财务电子档案制度

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会计档案管理制度

1、目的

为加强集团及所属各公司会计基础工作管理，保证会计档案的安全和完整，根据《会计法》及相关规定,结合我集团的实际情况,特制定本制度

2、范围

本制度适用于集团本部及集团所属各公司

3、职责

3.1 财务部门

4、方法和过程控制

4.1会计档案分类

4.2会计档案的归集、装订和备份

“销毁清册”上签章，注明“已销毁”字样和销毁日期，以示负责，同时将监销情况写出书面报告一式两份，一份报公司领导，一份归入档案备查

5、检查和考核

5.1本制度所规定的内容和要求均为会计基础工作检查和财务工作质量考核的内容，集团财务部负责对各单位会计档案管理情况进行定期或不定期检查5.2本制度执行过程中产生的异议和纠纷，由集团财务总监仲裁，特别重大问题由集团总裁仲裁

6、支持性质量记录表格

6.1《会计档案归档移交登记簿》 6.2《会计档案清册》

6.3《会计档案借阅登记簿》

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