购物中心财务制度

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*****购物中心 财务管理制度

为加强财务管理，结合**购物中心具体情况，制定本制度。

一、财务管理工作必须在加强购物中心宏观控制和微观搞活的基础上，严格执行财经纪律，以提高经济效益、壮大购物中心经济实力为宗旨，勤俭节约、精打细算、在购物中心经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。 财务机构与会计人员

二、财务人员协助总经理管理好财务会计工作。 三、出纳员不得兼管会计档案和债权债务账目。

四、财会人员都要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。记账、算账、报账必须做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚、日清月结、近期报账。

五、财务人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。对于违反财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并及时向总经理报告。 六、财会人员力求稳定，不随便调动。财务人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。移交包括报表、账目、款项、公章、实物及未了事项等。 会计核算原则

七、记账方法采用借贷记账法。记账原则采用权责发生制，以人民币为记账本位币。

八、一切会计凭证、账簿、报表中各种文字记录用中文记载，数目字用阿拉伯数字记载。严格执行会计电算化管理制度，记载、书写必须使用钢笔，不得用铅笔及圆珠笔书写。

资金、现金、费用管理

九、财务部要加强对资产、资金、现金及费用开支的管理，防止损失，杜绝浪费，良好运用，提高效益。

十、银行账户必须遵守银行的规定开设和使用。银行账户只供本单位经营业务


收支结算使用，严禁借账户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转账套现。

十一、根据已获批准签订的合同付款，不得改变支付方式和用途；非经收款单位书面正式委托并经总经理批准，不准改变收款单位（人）。

十二、因公出差、经总经理批准借支公款，应在回单位后七天内交清，不得拖欠。非因公事并经总经理批准，任何人不得借支公款。

十三、正常的办公费用开支，必须有正式发票，印章齐全，经手人、部门负责人签名，经总经理批准后方可报销付款。

十四、严格资金使用审批手续。会计人员对一切审批手续不完备的资金使用事项，都有权且必须拒绝办理。否则按违章论处并对该资金的损失负连带赔偿责任。 十五、所有办公用具、用品的购置统一由办公室造计划经领导批准后方可购置。 其它事项

十六、按照上级主管部门的要求，及时报送财务会计报表和其它财务资料。 十七、积极参与建设资金的筹措工作，通过筹集资金的活动，尽量使资金结构趋于合理，以期达到最优化。

十八、自觉接受上级主管、财政、税务等部门的检查指导，并按其要求不断完善制度、改进工作。



****购物中心 2010年6月4日

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