8.财务管理制度

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办事处财务制度

货款管理：

1、业务中收到现金货款应及时交营业部出纳，由出纳及时汇入公司账户，出纳不得擅自坐资现金（即将收到货款不入帐直接用于支出）。

2、业务中收到的支票先确认真伪，再到客户开户行往公司帐户里转帐。如果是远期支票应妥善保存，尽快交到北京财务部。

3、业务员对未收回的货款应及时告知出纳，方便制订货款回收表。对未收回的货款与业务员沟通在规定期限内回收货款。业务部门负责应收帐款的催收，财务部门应督促业务部门催收工作。检查应收帐款催收是否有效，退回货物是否及时入库。

4、在业务交易中业务员应尽量让客户直接将货款打到公司规定的帐户内，以减轻营业部出纳汇款压力。

5、营业部出纳定期做对帐单，与客户、总公司财务对帐。

采购管理：

1、营业部所需要采购的货物须由营业部经理写书面申请，报总公司审批申请货款，报采购双方签字，采购再采购营业部所需要的货物。

2、业务员所需要采购的货物须写书面申请由营业部经理批准，再由营业部经理写书面申请，报总公司审批申请货款，报采购三方签字，采购再采购营业部所需要的货物。

3、采购定期整理采购明细与供应商、总公司财务对帐。

4、有营业部之间调货的情况，在货款小于1000元时，方可用营业部备用金支付，高于1000元的货款须向总公司财务写付款申请，提供对方帐号，由总公司统一支付。

5、营业部采购货物尽量向供应商要求提供发票。

报销管理：

1、财务报销每周作一次费用报销表，并把发票单据带回公司财务。报销单应有办事处双负责人签字，公司财务、办事处经理审批后方可报销

2、。公务借款应有办事处经理的签字。员工外省出差，应事先做好出差费用预算，报办事处经理批准后方可借款。

3、两人及以上的差旅报销，务必由全部出差人员签字确认。

4、营业部招待费用务必严格按照招待标准执行（招待经理级别50元/人以下、老板、负责人级别100元以下），业务人员招待客户应事先请示营业部经理的同意。

5、营业部工作人员出差：长途应乘坐大巴、火车，市内乘坐公交车，非特定情况不要乘坐出租车。

6、报销单的粘贴应按公司规定粘贴，并写明报销原因及事项（车费注明从哪到哪，招待费注明招待谁；几人）。

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