增值税纳税申报表附表(附件一)

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增 值 税 纳 税 申 报表 附 表(附件一)



（适用于一般纳税人出口免、抵、退税企业）



税款所属时间：自_____年___月___日至_____年___月___日纳税人识别号：(_________________)

纳 税 人 名 称：______________________(加盖公章) 填表日期：_____年____月____日 金额单位：人民币元







征税率 17% 17% 17% 13% 13%

征税率 17% 15% 13% 13% 5%

1 2 3 4 5 6=1+2+3+4+5 %

7 8 9 10 11 12 13 14=2×













本月数

本 季 累 计 数



本 年 累 计 数



出口货物名称

出口货物免税销售额





小 计

内销收入

征税率

来料加工收入 间接出口收入 本期进项税额发生额 其中：进口进项 免税进口料件金额 可抵扣虚拟进项税额

免抵退货物不得抵扣税额

2%+3× 4%+5×8%-13

免抵退货物应退税额 （季度出口应退税额）

15




附注：



1、本表（下简称附表）系增值税纳税申报表（适用于一般纳税人）（下简称主表）的附表；

2、附表中出口货物免税销售额系指直接出口收入，不含间接出口收入或来料加工收入； 3、附表中第13栏系指经税务机关审批的虚拟进项税额；

4、主表第8行“免税货物”包含附表第8、9行“来料加工收入、间接出口收入”，其应分摊的进项税

额填列在本表第12行“免税进口料件金额”

5、主表第9行“出口货物免税销售额”应列明细于附表第1-6行；

6、主表第16行和附表第14行的“免抵退货物不得抵扣税额”，计算公式为：免抵退货物不得抵扣税额

=FOB价*(征税率-退税率)-可抵扣虚拟进项税额；

7、主表第23行对应附表第15行“免抵退货物应退税额”，企业上个季度出口应退税额应申报在下一个

季度第一个月的主表第23行“免抵退货物应退税额”。 一式三份（两份报送税务机关）

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