煤矿企业年报审计方案

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煤矿企业年报审计方案

一、准备工作

1、查阅企业前一年度报表及监督管理部门审计报告，并向当地政府、监督管理部门和社会职能部门收集有关资料。

2、查阅企业前一年度运营账簿账册及审计部门的审计报告，查看企业是否存在存货、营业收入、费用、税金等科目及计算的记账错误，如果存在，则需修改相关科目，并核实其它科目是否正确。 3、按照企业财务管理规定，根据运营情况检查企业会计核算的准确性，如果发现有不正确的情况，将作出相应的修正。 4、在企业财务处核实近期收到的有关税务、会计等政府文件，并验证它们是否与企业财务记录相符。

5、根据审计文件，检查企业是否存在非合规活动，如果存在，将采取必要的措施进行纠正。 二、审计过程

1、明确审计对象：确定企业财务年报审计的对象，内容和范围。 2、准备审计资料：包括企业财务报表、各类资料和核实文件等。 3、核实审计账目：审计的内容涉及企业的营业收入、费用、税金、存货等科目。核实时，要严格按照审计准则进行，并对每一个科目进行详细考察。

4、分析实际情况：重点检查企业的会计准则是否与实际情况一致，如果发现存在不符合会计准则的情况，应及时作出相应的修改。 5、报告审计结果：审计完毕后，将审计结果及时报告相关负责



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部门。

三、审计总结

审计企业年报是对企业财务状况和财务活动的全面评估，其主要目的是为投资者提供健全的决策依据，部分投资者可以凭借审计报告判断企业的财务状况，以决定是否投资。因此，审计企业年报必须按照有关审计准则的要求，客观公正，认真负责，以保证审计结果的真实性和准确性。

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