现金预支管理制度

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现金预支管理制度



为了加强公司现金预支的管理,本着合理、节约的原则,避免预支款挤占过多企业流动资金,根据财务资金管理的相关规定,制定本制度。

一、预支申请

预支人员根据实际情况填写预支申请单,填清楚以下相关项目。

1.公司固定资产预支

使用部门,固定资产名称,单价和数量,合计预支费用。

2.其他项目预支

申请事由,注明现金用途和预计使用金额。

3.预支差旅费

出差人,出差地点,返回时间,出差天数,车费,住宿费和其他会产生的费用,合计预支费用。

4.预支款必须专款专用。

5.员工生活费不得预支。

6.任何情况不得代他人预支。

二、审核

预支人将预支申请单送交各直属领导审核,对其预支事由进行审核和批准,以确定该预支金额的合理性;


三、支出

财务专员按权限审批进行复核后,向预支申请人支付款项,同时在预支申请单上签字登帐。预支人签字确认领款(注明日期,领款金额)。

四、预支款收回

1、预支人必须在公务完毕后2日内将所有产生费用的发票,按照

报销制度规定填写报销单,交直属领导审核批复后交给财务专员复核。

2、异常状况处理(如出差人员报销间隔、无发票则需总经理或同

等级别管理人员审核签字)。

3、预支人上交报销单同时,预支款有剩余的,请将剩余款还给公

司。

4、报销流程结束后,报销款优先归还预支款。(由预支人本人归

还,如遇预支人出差或外出办事,报销可直接冲抵预支,由收款人签字登帐,以便日后查证)。

5、预支款归还时间不得超过1个月(预支当日算起)。超过一个

月的预支,将从其本人工资里扣除。

6、一般情况下,前期有预支未还清的,或累计还款记录不良的,

下次预支不予预支。

五、预支流程




提交申请---部门审核---总经理审核---财务复核---出款---采购完成多退少补

以上条款于2018年3月15日起执行!请各位同仁理解和支持,并严格对照各项规定执行!

洛阳陆柒科技有限公司

2018.3.15

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