财务分析干货如何做好财务预警

【#文档大全网# 导语】以下是®文档大全网的小编为您整理的《财务分析干货如何做好财务预警》，欢迎阅读！



《财务分析干货-如何做好财务预警》

听课笔记



关键词：财务分析、财务预警、预警模式 课前说明：

财务职业生涯中，财务分析是不可避免，因此不断研讨如何做好财务分析。

一、 流行的说法

1、 什么是预警

及时告诉相关领导发现的危险。作用如同雷达、警犬。 尽可能早发现风险-提前 尽可能多发现风险-多方面

2、 教科书的说法

单变量方法：

1.债务保障率=现金流量÷债务总额 2.资产负债率=负债总额÷资产总额 3.资产收益率=净收益÷资产总额

4.资产安全率=资产变现率-资产负债率

虽然这些单变量指标都可以计算出来，但从企业内部管理的角度来看，已经晚了，起不了多大作用。如同在网络能查到很多东西，但真正起作用的不多，因为看不到背后的变化。

多变量方法：奥特曼Z模型，根据上世纪30-60年代美国上市公司破产案例研究

Z模型



如果用来判断现在的上市公司，只能在公平的环境下可用。但也很少用了，因为环境变化很大。

企业外部人员可以用来做判断，但内部的视角很多，这个指标用处不大。

3、 什么是简单有用？

参考天气预报预警

尽可能的把使用者真正有用的都列出来，如不知道PM2.5就不用列；企业家不知道的但我们认为重要的也给列出来，提醒领导。





二、 财务分析三段论



1、

三个模式：

S模式的分析：看清楚一件事，把该看到的东西简单明了的列出来。


2、

P模式的分析：利润分析模式，把事情的前因后果分析清楚，并促成一些行动达成利润。

O模式的分析：决策支持模式，如定价，降价，买进还是租赁设备，是否开分公司，要做一些模型，测试一些情况，并分析不同的情况。很多要素是假设的。 S模式的分析：

总体上采用单变量分析，要针对具体企业的需要去陈列分析。如天气预报，以中央台的模式去播报，很全，但不具体，常常是没用的；地方台播报，有针对性，因而有意义，如南方报高温，，北方报沙尘暴，城市报雾霾，农村报雨，冬天报干燥，夏天报潮湿。告诉什么呢？必须放足够的精力在需求上！谁的需求？总经理，其他部门的领导的需求，思考他们应该用到什么信息？财务变化慢，长期以来企业报给国家的报表都差不多，但对企业自身需求来说是没什么用的。

三、 预警案例

1、

一个销售公司的财务预警

1、销售计划执行指标——财务需要关注吗？ 2、客户信用额度控制指标 3、平均销售增长指标

4、核心市场预警指标——占有核心市场率 5、采购业务财务预警指标

6、资金管理财务预警指标——资金一直在循环，会不会断裂？能做别的用吗

7、销售费用财务预警指标——费用都发生在外边

为什么要把这些指标放在一起？CEO看下属报告目的是迅速了解情况，将各种预警信息放在一起，统一出处，第一方便，第二数据会完整，财务有条件做到真实完整，避免虚报。（财务在公司中是内部的第三方，并可借助信息系统的数据。反过来，一个公司没有好的信息系统，领导要的数据可能没有足够的时间精力去核对收集，财务可以不提供，但要和领导说明原因。也可以每半年做一次，建议可在6、9月各做一次） 一个项目公司的财务预警 数据可能比较粗。

1、重大项目销售节点进度情况 2、项目销售收入完成情况 3、项目成本情况 4、项目资金情况 5、对于单体项目

项目收入进度 项目成本进度 项目实体进度

变更情况（增加的收入/开支） 项目质量

2个预警案例的差别很大，没有完全相同的预警指标。不同类型的企业，预警指标不一样，并且不仅有财务指标也有非财务指标。

2、

本文来源：https://www.wddqxz.cn/6a6ccae6961ea76e58fafab069dc5022aaea46e2.html