【#文档大全网# 导语】以下是®文档大全网的小编为您整理的《现金流量表(附)计算公式》，欢迎阅读！
“经营活动产生的现金流量净额” 1、净利润
该项目根据利润表净利润数填列。 2、计提的资产减值准备
计提的资产减值准备＝本期计提的各项资产减值准备发生额累计数 注：直接核销的坏账损失，不计入。 3、固定资产折旧
固定资产折旧＝制造费用中折旧＋管理费用中折旧 或：＝累计折旧期末数－累计折旧期初数
注：未考虑因固定资产对外投资而减少的折旧。 4、无形资产摊销
＝无形资产（期初数－期末数） 或＝无形资产贷方发生额累计数
注：未考虑因无形资产对外投资减少。 5、长期待摊费用摊销
＝长期待摊费用（期初数－期末数） 或＝长期待摊费用贷方发生额累计数 6、待摊费用的减少（减：增加）
＝待摊费用期初数－待摊费用期末数 7、预提费用增加（减：减少）
＝预提费用期末数－预提费用期初数
8、处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 根据固定资产清理及营业外支出（或收入）明细账分析填列。 9、固定资产报废损失
根据固定资产清理及营业外支出明细账分析填列。 10、财务费用
＝利息支出－应收票据的贴现利息 11、投资损失（减：收益）
＝投资收益（借方余额正号填列，贷方余额负号填列） 12、递延税款贷项（减：借项） ＝递延税款（期末数－期初数） 13、存货的减少（减：增加） ＝存货（期初数－期末数）
注：未考虑存货对外投资的减少。 14、经营性应收项目的减少（减：增加）
＝应收账款（期初数－期末数）＋应收票据（期初数－期末数）＋预付账款（期初数－期末数）＋其他应收款（期初数－期末数）＋待摊费用（期初数－期末数）－坏账准备期末余额
15、经营性应付项目的增加（减：减少）
＝应付账款（期末数－期初数）＋预收账款（期末数－期初数）＋应付票据（期末数－期初数）＋应付工资（期末数－期初数）＋应付福利费（期末数－期初数）＋应交税金（期末数－期初数）＋其他应交款（期末数－期初数）
本文来源：https://www.wddqxz.cn/69652821b84ae45c3b358cc4.html
2023-04-09
