资金管理能力

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资金管理能力

公司主管会计陈淑华，西安财经学院毕业，会计师。从事财会工作10余年，熟悉财经业务和会计业务，具有良好的职业操守。参与过多个企业的财务制度，投资风险控制，资产管理等的制定。财经专业的教育背景，使其对财务管理、资金管理、成本核算、管理会计等积累了丰富的实践经验。熟悉国家财务制度和相关政策法规，性格稳重，责任心强，具有较强的团队精神。2003年至今在陕西华斯特仪器有限责任公司任主管会计，负责本公司的资金电汇工作、完成日记帐的登录和处理、处理每月与银行之间的对帐单、及时送达根据总帐编制的税务报表，以及公司财务预算，现金流量分析，财务损益等，是公司财务方面的业务骨干。先后制定了公司《企业会计核算制度》及《企业财务管理制度》，并建立了公司的财务计划管理和财务分析监督体系。

在资金管理方面，实行了全面资金预算，提高了资金的使用效益。近年制定和执行的有《效益核算管理办法》、《库存管理制度》、《工资与福利发放办法》、《差旅费报销制度》等，保证了资金的流动性、安全性和盈利性。使其在企业的生产经营中，不仅有充足的支付能力，而且还大大降低其占用额。另外，建立营销人员和采购人员的责任制，实行回款与工资奖金挂钩，注意在物资采购和现金支出这两个关键环节上严格控制费用，项目实施中大量的设备及原材料采购环节，必须经过多方价格比较，同时建立供应商的资信评价体系，实行总经理、生产、请购三个环节财务审批，确保资金的安全性，定期组织人员进行检查，定期进行资金占用情况分析，及时采取措施，化解资金和财务风险，并根据检查情况，及时向总经理汇报。

在现代企业中，企业经营实质上是资金的经营。企业的资金管理能力包括随时掌控业务的收付款情况及与客户的往来款情况，从整个资金管理的角度，定期测算重要的财务指标，提高资金周转率，减少资金成本，加快帐款回收，提高企业的支付能力和信用度，确保持续经营。因此，目前在资金管理上，我们采取以下具体策略。

（1）应收帐款的管理策略和回收 运用帐龄分析法，采取应收帐款回收情况进行及时监督制度、结合制定适当的收帐政策，最大限度减少坏帐损失。以确保企业的现金支付能力。

（2）应付帐款的管理策略和支付

充分利用应付帐款的付款期、折扣和信用条件，在满足企业短期资金需要的同时，确保合理的应付帐款比例，以维护企业长期信用。同时在应付帐款支出时，对各种大额资金支出采用谨慎性原则。注意在物资采购和现金支出这两个关键环节上严格付款控制，如设备、原材料等物资的采购环节，必须经过多方价格比较、同时要进行供应商商誉评估、确定合格供方，在财务审批实行总经理，生产，请购三个环节审批，才能执行。

通过实践证明这一系列的财务管理制度使公司保证了资金的良好流动性，创造了一个良好的商业环境。公司自成立以来，未发生过随意支出和呆帐、坏帐情况。

根据公司2010年度财务审计报告显示，公司的2010年应收帐款周转率为10.72次，速动比率为1.92，流动比率为4.06；充分说明公司资金管理稳健，现金流较好,支付能力强。

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