现金比率的计算公式

2023-03-26 07:49:12 文档大全网 [ 字体：小中大 ] [ 阅读： ]

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现金比率的计算公式

现金比率是指企业可用现金与流动负债的比率，它是衡量企业偿债能力的重要指标之一。现金比率越高，说明企业具备更强的偿债能力，反之则说明企业偿债能力较弱。

现金比率的计算公式为：

现金比率 = 可用现金 / 流动负债

其中，可用现金包括企业手头现金、银行存款、短期投资等流动资产，流动负债包括应付账款、短期借款、应付工资等流动负债。

现金比率的计算结果一般以百分数表示，通常认为，现金比率在20%以上为较好的水平，低于10%则说明企业偿债能力较弱。

现金比率的高低不仅反映企业的偿债能力，还反映企业的经营风险。如果企业的现金比率过低，一旦遇到经营困难或突发事件，可能会导致企业无法及时偿还债务，甚至面临破产风险。

因此，企业应该合理控制现金比率，保持适当的现金储备，以应对突发事件和经营风险。同时，企业还应该加强财务管理，提高资金使用效率，降低财务风险。

现金比率是企业偿债能力和经营风险的重要指标，企业应该根据自身情况合理控制现金比率，保持良好的财务状况。