公司内部财务管理制度

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公司内部财务管理制度

一、会计岗位职责

1、贯彻执行国家颁布的有关财务制度、严

格根据《会计法》进行计账、算账、报账，规定，

严格财经纪律，做到手续完备、内容真实、数据

精确、账目清楚。

2、负责编制公司年度财务方案；编制月、

季、年度会计报表及有关说明，每月10日前向

公司领导准时、真实、精确地报送会

计报表，完整地反映财务状况，并按季度进行财

务分析。

3、责会计核算，特殊对应收、应付等往来

账要准时清算和催收；定期对固定资产、低值易

耗等财产物品进行盘点，做到账帐相符，账实相

符，发觉不符，必需查明状况准时汇报。 4、负责公司的资产管理和各项财产的登记、

核对、抽查与调拨，按规定计算折旧费用，确保

资产的资金来源。

5、妥当保管会计凭证、会计账本、会计报

表等档案资料。

6、完成上级领导交办的其它工作任务。

二、出纳岗位职责

1、负责现金及银行转账票据的收付，不得

积压，按时将现金送存银行。

2、严格遵守现金管理制度，库存现金按规

定限额执行，不得挪用、不得以白条抵库、不得

坐支营业款。

3、依据会计人员签章的收、付款凭证，按

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款项的审核批准制度办理收付。

4、开据支票，办理汇款时要按公司的财务管理制度办妥有关手续，不符合规定者予以退回。 5、填制有关收入、支出的会计凭证、登记银行存款、现金出纳日记账，保证账款相符。 6、负责保管未签发的支票，支票本及已签发的支票存根联。

7、负责职工每月工资、奖金以及各种福利待遇的审核和发放。

8、结合公司的业务实际状况，每月汇总收付款凭证并将凭证交会计登记明细账。 9、每月10日前，将上月银行存款日记账与银行对账单逐笔核对，编制银行余额调整表。 10、每月底将银行存款余额、营业收入及本

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月、本年累计额报告总经理及法人代表。 11、妥当保管保险柜钥匙，密码不得泄露及外传。

12、完成上级领导交办的其他工作。三、固定资产的管理规定

1、公司的固定资产，包括机器设备、车辆、家具、电器、其他设备等，其财务管理和计提折旧，由财务室负责。

2、每年年终必需进行一次固定资产盘点，做到实物和账表记录相符，核算资料精确。对固定资产遗失、损坏的，要查明缘由，明确责任，做出适当处理。

3、购置固定资产，必需有经批准的购置方案；购置时，经领导批准，可借用限额支票在方

案范围内使用。

4、购置的固定资产报销时按财务制度审批程序进行。

四、印章使用的管理

1、公司印章包括公章、财务专用章、法人代表章、合同章等。公章由行政管理部指定专人负责保管，财务专用章、法人代表章、合同章由财务室专人负责保管。

2、保管人员必需坚守职责，未经领导批准，不得将印章带出办公室，不得私用，不得托付他人代管。

3、保持印章使用的严厉性。各类印章只限使用在正式公文、函件上，严禁在空白介绍信上盖章。印章使用必需做到用章登记。

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五、公司员工差旅费的规定

1、职工因公出差，按财政部有关文件规定，一律乘座火车，可购硬卧车票。如因特别状况需乘飞机者，必需报总经理批准方可乘座，否则不予报销。若需乘船可购四等舱船票。

2、在途补助。乘座火车和轮船每人每天按20元补贴，乘座长途汽车6小时及以上的，可按在途标准补贴20元。

3、员工每人每天按80元标准住宿，出差住宿按天数计算；副总经理以上实报实销，所住宾馆不得超过三星级。

4、住勤伙食补贴，每人每天20元标准。 5、市内交通补贴，每人每天10元标准。 6、公差人员报销差旅费，必需在回公司五