《公司财务管理规章制度.》

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公司财务管理规章制度

第一条 为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中 的作用，特制定本规定。

第二条 公司财务部门的职能是：

认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。

建立健全财务管理的各种规章制度， 编制财务计划，加强经营核算管理，反 映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。

积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。 合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收.

积极配合财政、税务部门的财务检查工作，主动提供有关资料，如实反映情 况。 完成公司交给的其他工作。

第三条公司财务部由财务负责人、会计、出纳和审计工作人员组成。 第四条 公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。

第五条 财务负责人组织本公司的下列工作：

财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使 用资金； 进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门 降低消耗、节约费用、提高经济效益；

建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析： 承办公司领导交办的其他工作。 第六条会计的主要工作职责是：

按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐 目活楚，按期报帐。

按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖 掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好公司 参谋。

妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。 完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。 第七条 出纳的主要工作职责是： 认真执行现金管理制度。

严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行。 建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。 严格支票管理制度，配合银行做好对帐、报帐工作。 配合会计做好各种帐务处理。

完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。 第八条 会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。

第九条 会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、 完整，并符合会计制度的规定。

第十条财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核 的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐，都必须在记帐凭证上签字。








第十一条 财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务活查，保 证帐簿记录与实物、款项相符。

第十二条财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报总经理，并报送 有关部门。会计报表每月由会计编制并上报一次。 会计报表须会计签名或盖章。

第十三条财务工作人员对本公司实行会计监督。

财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理 ；对记载不准确、不 完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。

第十四条 财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经 理或主管副总经理书面报告，并请求查明原因，作出处理。

财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。

第十五条 财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。

出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务帐目的登 记工作。 第十六条 财务审计每季一次。审计人员根据审计事项实行审计，并做出审 计报告，报送总经理。

第十七条 财务工作人员调动工作或者离职,必须与接管人员办活交接手续, 财务工作人员办理交接手续，由总经理办公室主任、主管副总经理监交。

第十八条 财务人员月底查看个人欠款余额。，发工资时从领用工资内扣还， 当月工资扣还不足，逐月延扣以后的工资。

第十九条 对丁报销时短缺的金额，财务人员要及时催办，到月底按第十八 条规定处理。 第二十条 公司财务人员支付每一笔款项，不论金额大小均须总经理签字。 总经理外出应由财务人员设法通知，同意后可先付款后补签。

第二^一条 公司可以在下列范围内使用现金： 职员工资、津贴、奖金； 个人劳务报酬；

出差人员必须携带的差旅费； 结算起点以下的零星支出； 总经理批准的其他开支。

第二十二条 除本规定第二^一条外，财务人员支付个人款项，超过使用现 金限额的部分，应当以支票支付；确需全额支付现金的，经会计审核，总经理批 准后支付现金。

第二十三条 公司固定资产、办公用品、劳保、福利及其他工作用品必须采 取转帐结算方式，不得使用现金。

第二十四条 日常零星开支所需库存现金限额为1000CTXo尽量减少库存现金 的风险。 第二十五条 财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行 存款中提取. 第二十六条 公司职员因工作需要借用现金，需填写《借款单》，经会计审核； 交总经理批准签字后方可借用。超过还款期限即转应收款，在当月工资中扣还。

第二十七条符合本规定第二十一条的，凭发票、工资单、差旅费单及公司 认可的有效报销或领款凭证，经手人签字，会计审核，总经理批准后由出纳支付




现金。

第二十八条 发票及报销单经总经理批准后，由会计审核，经手人签字，金 额数量无误，填制记帐凭证。

第二十九条 工资由财务人员依据办公室，及各车间每月提供的考勤表，交主 管副总经理审核，编制工资表，经总经理审核签字得工资表方可发放， 填制记帐 凭证，进行帐务处理。

第三十条 差旅费及各种补助单，由部门负责人分管经理、总经理签字、 ， 会计审核无误后。填制凭证，交出纳员付款，办理会计核算手续。

第三十一条 无论何种汇款，财务人员都须审核《汇款通知单》，分别由经手 人、部门负责人、总经理签字。会计审核有关凭证。

第三十二条 出纳人员应当建立健全现金帐目，逐笔记载现金支付。帐目应 当日活月结，每日结算，帐款相符。

第三十三条 凡是本公司的会计凭证、会计帐簿、会计报表、会计文件和其 他有保存价值的资料，均应归档。

第三十四条 会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，标明月份、季度、 年起止、号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章，由总经理指定专人归档 保存，归档前应加以装订。

第三十五 会计报表应分月、季、年报、按时归档，由总经理指定专人保管， 并分类填制目录。

第三十六条 会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，须经 总经理批准。

第三十七条本规定财务部负责解释。 第三十八条 本规定自发布之日起生效



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