公司财务管理制度

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财务管理制度

一、 总则

1、 本公司依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》制定本制度；

2、 为规范本公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度； 一、总原则

1、 公司财务实行总经理负责制：公司各种款项的支付，需由相关部门经理确认, 财务部核实，报总经理审批后即可办理。

2、 严格执行《会计法》和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。 二 、财务工作岗位职责 （一）财务主管职责

1、 负责管理公司的日常财务工作。

2、 负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。 3、 严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理。

4、 参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理，做好对本部门工作的指导、监督、检查。

5、 参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。 （二）会计职责

1、 按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时； 2、 发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的整理、审核、汇总，业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报；

3、 会计业务的核算，财务制度的监督，会计档案的保存和管理工作； 4、 完成部门主管或相关领导交办的其他工作。 （三）出纳职责

1、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。 2、严格执行现金管理制度，不得挪用现金，不得白条抵库。

3、对每天发生的银行和现金收支业务做到日清月结，及时核对，保证帐实相符。 三、现金管理制度

1、 所有现金收支由公司出纳负责。

2、 建立和健全《现金日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支帐目，并每天结出余额核对库存。做到日清月结，帐实相符。

3、出纳收取现金时，须立即开具现金收款单，由缴款人在右下角签字。

4、 任何现金支出必须按相关程序确认审核并签字。因出差或其他原因必须预支现金的，须填写借款单，部门负责人确认签字，交由财务部审核后，上报总经理审批签字后方可支出现金。借款人要在出差回来一周内向出纳还款或报销（详见差旅费报销规定）。

四、支票管理

1、 支票的购买、填写和保存由出纳负责。

2、 建立和健全《银行存款日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单，逐笔顺序登记银行流水收支帐目，并每天结出余额。


3、 支票的使用必须在支票领用本上登记，并如实记录使用时间、用途、金额和领用人签字。 4、 所开出支票必须填写收款单位名称及金额。 五、印鉴的保管

1、银行印鉴必须分人保管。

2、财务专用章和法人印鉴分别由其他财务和出纳负责保管。 六、现金、银行存款的盘查

1、主管财务人员需定期不定期将库存现金、银行存款的上存、收入、支出、结存情况，进行对帐盘查。 2、 出纳应根据银行存款日记帐的帐面余额与开户银行转来的对帐单的余额进行核对，对未达帐项应由会计编制“银行存款余额调节表”进行检查核对。 3、 其它依据相关会计制度及法规执行。 七、发票管理

1、发票的基本联次为三联，第一联为存根联，开票方留存备查；第二联为发票联，收执方作为付款原始凭证；第三联为记帐联，开票方作为记帐原始凭证。

2、 公司财务部统一负责发票管理工作。

3、 公司发票领购、管理和使用，实行专门专人负责制度。

4、 财务部按规定存放和保管发票，不得擅自损毁，已开具的发票存根联、发票登记簿应保存5年；将已开具的发票记帐联，作为原始凭证附在记帐凭证后作为附件。

5、 发票领取和使用人必须在发生经营业务确认营业收入时开具发票。未发生经营业务一律不准开具发票。 6.、发票领取和使用人开具发票，不得扩大发票使用范围，不得倒买倒卖发票。作废时，应全联保存，并加盖“作废”或“注销”戳记。

7、发票领取和使用人开票后，如发生销货退回等需开红字发票的，必须收回原发票，并注明“作废”字样或取得对方有效证明。

8、发票领取和使用人要妥善保管发票，不得丢失，如发生丢失，应与税务部门积极配合处理好此事。 9、财务部对不符合规定的发票，不作为财务报销凭证。

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