企业财务管理基本知识

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企业财务管理基本知识

企业财务管理基本知识

1、 货币资金

不仅要看余额，还要看发生额，每个月现金的流入流出情况对经 营者来说是很重要的，要有资金计划，充分利用资金，不能有闲置, 更不能短缺；

2、 投资

投资知道的知识当然是越多越好，就是普通人也应该都知道点， 但投资相关的金融财务知识实在太多太专业，老板们掌握不住怎么 办?建议还是在投资之前让财务做好项目书，力求专业，从财务角度 做好分析，老板们只要能看懂就行，这个要求不高吧？

3、 往来款项

这里要关注授信，关注账龄，每个月要有个客户账龄分析表，超 账期的，超授信的都是风险，都是利润，要重点关注，对业务来说, 放几天不收，他们就能从中搞到好处，对财务来说，这都是工作量, 人都有私心，所以老板只能靠自己；

4、 存货

存货也是资产，闲置一样是浪费，怎么利用老板们应该都很清楚, 在此就提醒二点，一是存货明细账和存货盘点真的很重要，千万不 要不当一回事;二是重视发出商品，发出商品其实是债权，发岀货的 同时钱也就出去了，一样要有账期，一样要算利息，更要及时了解 及时结算；

5、固定资产


别看固定资产金额大，反而不用特别关注，只要让管理部门做好 登记，不要让资产闲置浪费就行。

6、 成本和费用

老板要学会分清成本和费用的关系，成本是要和收入配比结转的, 费用是当期发生的.，两者不是一回事，所以老板要关注个人借款挂 账的情况，这也是对公司资源的占用。还要关注成木归集的合理性, 关注有没有为了提高业绩把费用当成本核算的情况。

7、 预算管理

这个其实很重要，业务报费用合不合理其实财务很难把关，没有 预算，老板也只能听业务说，老板也是人，老板也不想让员工骂， 天天做恶人，有预算就有了依据，无形中就多了一道关口。

8、 内部控制

这个老板们其实多少都会点，再学点理论知识就够了。内控的核 心就规范化、流程化，一切都要按制度来。那制度的核心又是什么 呢?个人理解就是分工要科学，一人为私，两人为公，部门之间，员 工之间要能通力合作，又要相互牵制。

9、 税务

税务知识其实是非常专业的知识，很多财务人员都不见得懂多少, 对老板当然不能要求太多，知道点增值税基本原理就成。但是不懂 税怎么知道自己家的税有没有多交呢?最好的办法就是和同行多交流, 查查自己家的综合税负，再问问别人家的，有了比较再问原因，多 少就能心中有数了。当然和税务局相关人员多打打交道也是个办法。

10、

工程

有人提到固定资产要注意，其实要注意的是固定资产形成以前的 在建工程，所以项目立项造预算才是最重要的，这其实不是财务的 事，最多

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