平凉市公共资源交易中心泾川县分中心财务管理制度

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平凉市公共资源交易中心泾川县分中心财务管理制度

日期:20210418

为切实加强中心财务管理,提高资金使用效益,保障各项工作正常运行,结合中心实际情况,特制定本制度

一、财务管理

1.管理原则。贯彻国家有关法律、法规和财务规章制度,保障工作需要,量入为出,坚“统一领导、分级审批、集中管理财务管理原则。办公室全体人员要严格执行国家《会计法》和省、市、县有关财政法规、制度,自觉遵守财经纪律,抵制违纪行为,厉行节约,反对奢侈浪费。

2.预算编制。年度经费预算由财务人员按照财政局关于预算编制要求,结合上年度资金使用情况和本年度实际需要编制,经分管领导审核,主要领导审定后,向财政局申报执行。

3.经费使用。办公室要加强对财务支出的管理,合理使用好资金,各项支出要严格执行国家有关财务规章制度规定的开支范围及开支标准。费用报销发票的内容包括日期、商品名称、单价、数量、金额并加盖开具发票单位的财务专用章。经办人必须要求开票单位如实填写发票所有内容,发票涂改、大小写不符、假发票以及未加盖财政监制章的收据一律不予报销。

4.专项业务经费,设专项科目,按规定审批使用。

5.银行印鉴必须分人保管,法人印鉴和财务专用章分别由会计和出纳负责保管。财务人员应做好会计档案管理工作每年要及时将各类会计帐、证、表等资料分类装订,立卷归档。

二、财务审批

(一)费用支出审批

1.强化预算管理,坚持先审批后办理。中心各项开支均应实行计划管理,报分管财务领导审核,主要领导审批后按程序采购。

2.实行分级审批制度。实行分管领导—主要领导—交易中心党组会议三级审批制度。由经手人填写经费报销审批单,提供原始票据,经手人在票据上签字;会计对票据进行审核,分管财务的领导审批,对要素不全的票据,财务人员不予受理。1000元以下日常办公用品采购、会议、培训、印刷、租赁、劳务费等支出由分管财务领导汇报主要领导后审签,1000元以上日常办公用品采购、会议、培训、印刷、租赁、劳务费等支出;5000元以上固定办公设备购置、信息网络软件购置更新、物资储备等支出;10000元以上的大宗物品和设备采购、基础设施建设、大型修缮、房屋建筑物构建、交通工具的购置及政府购买服务等支出;其他应当集体决策的大额资金使用事项;由交易中心党组会议研究后审批。


3.严格财务纪律,认真审核票据。中心支出一律转账结算,尽量减少现金结算支出;每月向中心主任、分管副主任报告一次财务收支情况。

4.办公用品和电脑耗材购置,由各办公室提出计划,按审批权限逐级审批后,由综合办统一购置配发。大型基建维修、大宗物品购置,一律按标准参加公开招标和政府采购。

5.水费、电费、暖气费、物业管理费、邮寄费等,凭结算正式发票,按审批权限审批后支付。

6.报刊征订费,凭报刊征订明细表和征订发票,按审批权限审批后支付。

7.印刷费,严格控制印刷内容和数量,积极推行无纸化办公能通过无纸化系统传输的,尽量减少纸质印刷。半年或年终凭印刷费发票和印刷登记清单审批开支。

8.广告牌面、写真、喷绘类制作时,填写广告制作申请表,注明用途、规格、价格,按审批权限审批后方可制作,报销时按正常报批程序结算,并附制作明细清单。

9.车辆租用严格控制用途,按程序审批后由财务人员联系用车。

(二)差费预借和报销

10.工作人员因公外出开会、培训,必须严格按照泾川县党政机关、事业单位差旅费、训费管理办法执行。

11.因公出差需借款的,应根据出差人数、天数、地点,填写借款申请单,核定借款金额,按审批权限经分管领导批准后方可办理,前账不清,不办新借。出差人员返回后一周内凭正式发票按审批程序报销(详见差旅费报销规定)

(三)财产物资管理

12.建立单位固定资产账,对固定资产入账登记。固定资产统一由办公室指定专人进行管理,应建立健全管理帐卡,对报损、报废、调出、变卖以及增加或减少的固定资产应由使用股室提出书面申请,由分管领导审批后按规定办理。固定资产使用股室应定期对固定资产进行清查、核实,做到帐实相符,股室负责人为固定资产管理使用责任人。

13.购进低值易耗品、材料等,要做好登记入帐工作保管和采购经手人签字交接,做到账物相符。股室领用时,领用人员必须履行登记手续,年终汇总对帐。做到账账相符、账物相符。

三、财务纪律

(一)财务人员应严格遵守事业单位会计制度和财务规则,严格遵守国家、银行各项结制度和现金管理、支票管理制度


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