EXCEL在财务管理中的应用实验资料

2022-04-25 07:48:14 文档大全网 [ 字体：小中大 ] [ 阅读： ]

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EXCEL在财务管理中的应用实验资料

1、会计科目信息及初始余额（按照新会计准则设置科目和报表格式）在年初，有关账户的基本信息和初始余额资料见表3-1：

表3-1 桂康公司科目信息级期初余额表

账户名称

现金

银行存款—工行存款（100201）库存商品－电子设备（124301，数量核算，单位台）无形资产物资采购固定资产应收票据

借方余额科目名称

80000 累计折旧

195000 50000 数量500 20000 4000 120000

70000

应付账款短期借款长期借款实收资本资本公积利润分配

贷方余额

50000

40000 10000 90000 160000 164000 25000

2、公司1月份发生的经济业务或期末结转业务如下： 1）.正常业务

（1）1日，向工商银行借入3个月期款项35000元。

借：银行存款-工行存款 3500

贷：短期借款 3500

（2）2日，以工行存款支付前期应付账款40000元。

借：应付账款 40000

贷：应付账款 40000

（3）3日，购入电子设备150件，货款15000元尚未支付，商品已经验收入库。借：库存商品-电子设备 15000

贷：应付账款 15000

（4）3日，用工商银行存款归还部分短期借款6000元。

借：短期借款 6000 贷：银行存款-工行存款 6000

（5）8日，销售电子设备取得收入30000元存入工行。（不考虑销项增值税）。

借：银行存款-工行存款 30000 贷：主营业务收入 30000

（6）8日，结转售出电子设备100件的成本10000元。借：主营业务成本 10000

贷：库存商品-电子设备 10000 （7）10日，以工商银行存款支付利息5500元。

借：财务费用 5500

贷：银行存款-工行存款 5500

（8）15日，行政部以现金购买办公文具，价值200元。

借：管理费用-办公费 200 贷：现金 200

（9）18日，获得捐赠30000元存入工商银行。

借：银行存款-工行存款 30000

贷：营业外收入 30000

（10）19日，以工行存款支付本月电视广告费2500元。

借：营业费用 2500

贷：银行存款-工行存款 2500

（11）31日，计提本月办公设备折旧1000元。借：管理费用-折旧费 1000

贷：累计折旧 1000 2）.期末结转业务

（12）1月31日，结转各种收入到本年利润。

借：主营业务收入 30000

营业外收入 30000

贷：本年利润 60000 （13）1月31日，结转费用到本年利润。

借：本年利润 19200 贷：主营业务成本 10000 财务费用 5500 管理费用-办公费 200 -折旧费 1000 营业费用 2500

要求：用EXCEL 表格完成：

1、13涨记账凭证

2、三栏式总分类账（所有有数字的科目，无数字的不需要，要求有公式，期末余额） 3、银行日记账（要求有公式）

4、数量金额式样明细账（库存商品-电子设备，要求有公式） 5、试算平衡表（期初、发生、期末在一张表中，要求有公式） 6、资产负债表（要求有公式） 7、利润表（要求有公式） 8、现金流量表(不要求公式)