公司费用报销制度及流程

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公司费用报销制度及流程

一、目的

为了加强公司的财务管理工作，控制费用，提高效率，统一各部门的报销程序及规定,保证财务支出审核审批管理健康、及时、有序地运行，根据国家有关法律、法规,现结合公司具体情况,特制定本制度。 二、适用范围

本规定适用于＊＊限公司全体员工 三、权责

部门执行本规定，具体费用报销申请核定工作及报账结算工作；相关部门主管、经理、总经理、董事长负责报销事项及费用的核准;财务部负责费用的核对、报销等具体工作(财务部在执行报销过程中起监督作用，只对符合有关制应规定、提供完整报销单据、经授权人核准的开支办理报销。费用报销必须依据合法单据，严禁白条、收据报销）。 四、报销的具体要求 （一）、发票的基本要求

1、发票必须合法、真实，有效，2017年7月1日起，取得的增值税普通发票（含电子和卷式)应在“购买方纳税识别号”栏填写公司全称及公司纳税人识别号或统一社会信用代码，不符合规定的发票，财务部可不予报销。 2、发票内容须与实际交易内容完全一致，须开具货物或商品明细，不得笼统填写“办公用品”、“生活用品"、“食品"、“劳保用品”等。

3、发票不得涂改、挖补、大小写金额必须相符,字迹清楚。发现发票有误，应当退回重开。

4、要用胶水分类、整齐地粘贴在报销粘贴单上，防止原始单据在传递过程中丢失。

5、无论何种原因遗失原始票据的费用一律不予报销，一切损失由当事人自行承担。

6、对下列不符合规定的发票(票据），不得作为合法会计凭证,则务部有权拒绝办理相关报销手续.

1）填写项目不齐全、内容不真、字迹不清晰、没有加盖填制单位印章；



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2）发票收据内容涂改；

3）发票金额、内容填写有误的,出具票据不完整； 4）—式几联的原始票据，报销联未复写； (二）、报销单的填写要求

1、必须按报销费用单的要求填写相关内容.

2、报销事项的内容、用途说明必须清晰准确，并注明费用归属（属于那个单位或项目，便于分类核算或转账)，必要时附清单详细说明，另报销招待费(购烟酒等)须事先征得单位经理的批准,否则财务部有权不予报销，将自行承担费用，如无法取得发票，经办人应填写招待事项证明单,经办人应填写招待费事项证明清单，并归属那个项目，签字证明后交单位经理审核后交财务部方能取得报销款

3、报销金额大小写必须致,不得涂改,不得使用铅笔、圆珠笔、红色黑水填写 4、财务在审核时按相关制度有权去除不符合要求的票据（如白条、不符合要求的发票等）,可以核小报销金额;但审核金额过报销金额时，应退回经办人重填或按申报金额报销。 (三)、其他报销附件要求

1、除发票外,其他附件必须合法、合规，有关责任人的签字审批。 （四）、报销的时效要求

1、当月费用必须在次月5日前报销，节假日顺延； 2、每月1-5日各部门收集本部门报销单据统一交到财务部； 3、财务部审核单据并在付款日前制作相关付款凭证；

4、财务部出纳在规定日期通过现金或网银转账到报销人的银行账户； 5、费用报销应严格按报销时间规定办理，不得延迟，否则财务部不予办理。 （五）、报销审批付款流程要求

1、经办人：根据本单位实际业务需要,在费用事项发生后，按照报销流程管理要求分类黏贴原始凭证，填写报销单，交部门负责人审核。经办人对其发生费用的真实、合法、合理、完整性负责，严整虚报、假公济私。

2、部门负责人：按管理及责任权限对本部门发生费用的真实性、合理性负责审核并签字,对费用是否符合部门计划、预算承担责任;部门责任人可以根据事项、

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