郑州代理记账公司：出纳需要注意的现金管理要点概要

2023-01-31 04:40:15 文档大全网 [ 字体：小中大 ] [ 阅读： ]

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出纳需要注意的现金管理要点代理记账、工商注册财务咨询、审计汇算首选金凯元好快记 www.jkyhkj.com 一、钱账分管制度

出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权、债务账目的登记工作。

要注意现金总账不能由出纳登记而应由会计登记;另外还可以让出纳登记一些和库存现金、银行存款不产生对应关系的账簿,比如累计折旧等明细账。

二、库存现金开支审批制度

1、明确本单位库存现金开支范围:比如哪些项目用现金支付,哪些则需要银行支付。

2、明确各种报销凭证、报销手续和办

法:比如某公司规定基层员工出差可以做火车硬座,中层可以做硬卧,而高层出差可以坐飞机等,出纳应该非常清楚才行。

3、确定各种现金支出的审批权限:比如某公司规定员工借款1000元以下某经理签字,1000元-3000元需要总经理签字,3000元以上董事长签字等,这时候员工来借款,出纳就要看应该审核的经理有无签字。

三、库存现金日清月结制度

1、清理各种现金收付款凭证,检查单证是否相符

2、及时登记和清理日记账 3、现金每天盘点,做到日清月结以上由郑州代理记账公司整理总结。