现金报销制度

2023-01-07 04:41:14   文档大全网     [ 字体: ] [ 阅读: ]

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现金报销制度

为了加强公司的财务管理工作严格执行财务制度完善财务管理结合公司的具体实际,统一各部门的报销程序及规定,特制定本报销制度。员工报销时应严格执行公司制定的审批管理制度

第一条 日常现金报销规定金额在1000元以内,金额1000元以上(含1000元,除工资发放情况除外)的,需要通过银行转账方式。

第二条 所有人员必须根据合法、完整的原始凭证,按规定粘贴、填制报销帐单据。 1、原始凭证的基本要求

1)原始凭证内容必须具备:凭证的名称,填制凭证的日期,填制凭证单位名称或者填制人的姓名,经办人员的签名或者盖章,接受凭证单位的名称,经营业务的内容、数量、单位和金额。

2)从外单位取得的原始凭证,必须符合国家票证管理办法,并盖有填制单位的公章;从个人取得的原始凭证,必须有填制人员的签名或者盖章。自制原始凭证必须有经办单位领导人或者其指定人员的签名或盖章。

3)原始凭证一律要求用黑(碳素)墨水填写或由发票系统打印、复写,原珠笔、铅笔、颜料笔等其他方式填写无效。凡填有大写或小写金额的原始凭证,大写与小写必须相符。买实物的原始凭证,必须有入库单或验收证明,支付款项的原始凭证,必须有收款单位的收款证明。

4)一式几联的原始凭证,应注明各联的用途,并且只能以一联作为收款证明。一式几联的发票,必须用双面复写纸(发票本身具备复写纸功能的除外)套写。

5)经有关部门批准的经济业务,应当将批准的文件作为原始凭证附件。如果批准文件需要单独归档的,应当在凭证上注明批准部门、日期、批准人及原件存档字样;将复印件加盖“此复印件与原件相同”字样,作为做账依据。

2、原始凭证粘贴的具体规定:

1)在空白报销单上将原始报帐凭证按小票在下,大票在上的要求,从右至左呈阶梯状依次粘贴;若票据较少,可直接在正式报销单的反面粘贴(原始凭证的正面与报销单的正面同向);若票据较多,可在多张空白报销单上粘贴。

2)将已填写完毕的正式报销单粘贴在已贴好的原始报销凭证的空白报销单上(将左面对齐粘贴)。

第三条 如果需报销的原始单据遗失,一律不予报销;特殊情况,必须报请部门主管及总经理批准;已由银行付款,需进行报帐核销的原始单据遗失,须凭加盖对方发票章(或财务章)的原始单据复印件和经部门负责人签字的专题说明进行核销,同时对经办人予以 元的处罚。

第四条 对不真实、不合法和明显不合理的原始凭证,财务人员有权拒绝给予报销;对


于记载不准确、不完整的或不按规定粘贴、不按规定填写报销凭证的,财务人员有权要求经办人员更正、补充,对于多次更正补充后仍不符合本规定要求的,财务人员应拒绝予以报销。

第五条 严格执行报帐期限规定,及时进行报帐。

1、报销时间规定:每周一至周五工作时间,月末最后两个工作日为财务室内部整理时间,不接受报销事项。费用单据超过二个月的,不予报帐。

2、所有现金借支必须在预支五天内报帐,未结清借支情况的,不允许再次借支。 第六条 严格执行公司的审批流程,所有报销凭证须分别由经办人、验收人或证明人签字,经部门负责人同意,财务部审核,公司总经理批准后方可办理。报销流程图如下:



经办人



部门主管





总经理

董事长








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