分子公司财务管理暂行规定

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分子公司财务管理暂行规定



根据公司《财务管理体制实施办法》、《财务管理规定》，结合分子公司实际情况，特制定本规定。

一、各分子公司应遵守公司有关财务管理制度，执行统一的会计制度。

二、对分公司的财务管理实行收支两条线。即分公司的各项支出由总公司核定、划拨，营业收入(税后)全额上缴公司。

三、为有利于资金调度，提高资金使用效率，总公司对各分子公司的闲置资金实行统一调剂管理，各分公司的银行帐户存款(专项拨款除外)限额为伍万元(含库存现金)，超出部份各分公司应及时上划总公司，如不能及时上划，必须作出书面说明，并经公司总裁批准后，方可留存，在未批准用途前不得支付。

四、各子公司按其董事会批准的经营计划开展生产经营，确保收支按计划执行，重大变更需事先报告其董事会。

五、各分子公司未经总公司或其董事会批准不得擅自对外出借资金，向外投资、融资、资产抵押、担保和向职工集资。子公司因生产经营需要向外融资、投资必须在其董事会批准的额度及权限内办理，向外融资原则上由总公司统一办理或提供担保，如与其他单位进行合作互保，需经总公司审查同意方可办理。

六、各分子公司应于次月5日前将上月财务报告报总公司财务部，各分公司还应于每月的12日、22日填报收支旬报，报总公司财务部。

七、各分子公司要严格资金管理，各类款项的支付、划转均须有公司负责人签批后支付。 八、各分子公司应严格生产成本、费用管理，建立健全生产成本、费用管理制度。各分公司应于每月28日前将下月生产费用资金计划上报总公司，经生产技术部、财务部审核，总裁(超20万元董事长)审批后划付使用，各分公司不得未经批准在营业收入中坐支各项支出。

九、各分公司的人员工资，应报公司人力资源部审核，经公司批准后划款，由分公司造册发放。子公司员工报酬按董事会批准方案执行。 十、各分子公司在本规定基础上制定实施细则。

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