市自来水公司财务管理制度

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自来水财务理制度

更多精品：客服 自来水财务理制度 一、流动资金理 1、现金：

现金理人员应按照?财务制度?和?财务准那么?的要求输现金结算业务。每日终了应当盘存现金余额。现金结存额不得超过500元财产清查发现的现金短缺或溢余应当计入当损益如为现金短缺属于应由责任人赔偿的部份应由责任人赔偿。 2、银行存款：

企业应当遵照?财务制度?和?财务准那么?的规定核算企业存入银行的各种存款。企业“分行存款日记帐〞应定与“银行对帐单〞核对月度终了小企业银行存款帐面余额与银行对帐单余额之间如有差额必须逐步查明原因并按月编制“银行存款余额调节表〞调节相符。 3、应收帐款：

应由收款是企业因销售商品、提供劳务等应向购货或承受劳务收取的款项。

企业应当定或至少每年年度终了对应收帐款进展全面检查并合理计提坏帐准备。

企业对于不能收回的应收帐款应当查明原因对确实无法收回的


应当报方部门批准在坏帐损失科目核销。坏帐损失科目无余额时应当在“理费用——坏帐损失〞科目核销。 4、其他应收款：

企业其他应收款科目是指企业拨出的备用金、应收的各种赔款、罚款应向职工收取的各种垫付款项等。

其他应收款应按不同的债务人设置帐进展核算。 企业应随时催收其他应收款项保证财产的平安。 5、材料：

企业库存的各种材料包括原料及主要材料、辅助材料、外购半成品〔外购件〕、修理用备件〔备品备件〕、燃料、包装物等。 材料本钱价格由买件、运杂费、运输中的合理损耗购入材料负担的税金等组成。

本企业发出材料的实际本钱采用加权平均法。

企业的各种材料应当在每季二十五进展定清查盘点。盘盈的各种材料接材料的价或同类冲减当理费用。盘亏或毁损的材料在减去过失人或者等赔款和残料价值之后属于自然灾害造成的计入当营业外支出属于其他情况的计入当理费用。 6、低值易耗品：

低值易耗品是指标作为固定资产的各种用量物品如工具、理用

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