【#文档大全网# 导语】以下是®文档大全网的小编为您整理的《费用报销管理规定》，欢迎阅读！
费用报销管理规定
一、目的：为加强公司内部费用报销管理，保证费用发生的真实性、合法性、准确性和完整性制定。
二、范围：适用于公司内部各部门 三、费用报销制度
1、报销人应取得真实合法的原始凭证（发票及收据）；
2、报销人在无法取得增值税发票的必须取得其他专用发票并附带收据（定额发票、机打发票或其他正规发票）；
3、对于无收据、无发票的一律不得报销。 四、费用报销单填写及票据粘贴要求
1、报销单的填写必须具备：申请部门，报销时间，摘要（发生经济业务的内容），金额大小写，附件单据件张数；
2、报销单据使用A4纸张，填写应力求整洁美观，不得随意涂改，各票据应均匀贴在报销单封面后的粘贴单上，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致；（附A4纸张粘贴单格式）
3、报销单椐各项目应填写完整，大小写金额要一致，并经部门领导批准才有效；报销单据不得涂改，粘贴好后请仔细核对金额，票据金额或实际报销金额与填写金额不符，财务不予报销；
4、有实物的报销单据须由验收人验收后，需入库的实物单据应附入库单； 5、报销单的原始凭证不能仅有一张发票，还必须包括实质性的要件，与报销单之间应具有较强的逻辑性和关联性，能有力支撑费用发生的真实性。（例如：购
买物品清单，支付凭证，入库单据等）
6、原始凭证粘贴，应先将票据分类，有层次的粘贴在粘贴单上；小张的票据需要均匀的粘贴，确保单据平整美观；用胶水粘贴，严禁用订书机装订，用胶水粘贴时要保证票据信心完整可见。 五、借款单据
1、员工因公（因私一律不予借支）需要借款，必须填写借款申请单，并注明该笔款项的用途及冲销时限，经公司总经理，董事长审批通过后，财务方可支付。 2、单笔借支（现金）超过1000元，需要提前一天通知出纳备款。 六、支付审批单
1、支付审批单用于支付已签订合同的预付款及尾款，或是已开具发票结算后合同约定分期付款的款项，预付款或首次付款需要付合同原件。 2、付款说明处需写明已付款合计金额，本次应付金额，。 七、开具的增值税发票要求
1、需载明我公司开票资料，必须完整准确，不能有错漏，也不能多字； 2、票面的“货物或应税劳务、服务名称”栏内，必须包括正确的商品名称和服务税收分类编码简称，没有简称或简称逻辑关系不对属于不符合规定的发票，不得报销；
3、发票内容应按照实际购买的商品或服务开具，公司不接受以“办公用品”、“生活用品“、”食品“、”日用品“、”丧葬用品“等笼统名称开具的发票，也不接受发票数量单位为”一批“、”一堆“等数量不明确的发票。如果商品种类较多，可以接受汇总开具的增值税发票，并附从防伪税控系统中开具的明细清单。
4、发票载明的名称，数量与实际入库单的必须一致。（除殡仪馆前台和售后直接
本文来源：https://www.wddqxz.cn/540dc92c158884868762caaedd3383c4bb4cb43b.html
2023-03-15
