【#文档大全网# 导语】以下是®文档大全网的小编为您整理的《财务报帐·借支管理制度0005》，欢迎阅读！
钻石音乐会所行政内文
钻石音乐会所会所
呈： 董 事 会
由：总经办
事由：关于财务报帐·借支管理制度
编号：ZS - N - 00005 文件机密度：★
日期：2013-03-30
财务报帐·借支管理制度
为了加强公司内部财务管理，规范财务行为，明确经济责任，提高工
作效率，结合实际需要，特制定本制度。 1、财务报销原始凭证的要求：
（1）基本要求：真实可靠、内容完整、填制及时、书写清楚。 （2）具体要求：
A、外来凭证是单位开具的，必须盖有填制单位的公章（指业务公章、财务专用章、发票专用章、收款专用章或结算专用章等）；是个人的，必须有填制人员的签名或盖章；单位自制的，必须有经办部门负责人或其指定人员的签名或盖章。
B、招待费报销：餐费报账应在招待后及时报销（五天内），不得多次餐票累计报销。餐费报销凭证必须是当次就餐地点开具发票，不得用多家发票充抵金额，餐费票据须注明请客事由、人数等。
C、购买实物的凭证，经办人、验收人、审批人及用途等项必须齐全，大写和小写金额必须相符。
D、因公出差在外取得的住宿发票，餐饮，交通；必须开具住宿/用餐人姓名、住宿/用餐日期、住宿/用餐人数、单价/消费明细、金额及开具单位的公章等；交通费用报销需出示当日当次客运正规车票并填写报销单据注明出差事由，的士票据还需注明起始点；
E、一式几联的发票和收据，必须用双面复写纸套写（本身具备复写功能凭证除外），应使用注明有报销用途的一联作为报销凭证。 2、报销程序
1、工作人员报帐时，票据交由总经理或董事长签字后, 经财务人员审核后方可报销。
2、要报销的单据事先按照用途大致分为营业支出，差旅费,招待费,办公用品，设备维护保养等类别,与财务人员当面核实所计算的金额是否相符后再报销。
3、工作人员报帐时，视报销类别及金额规定如下： A. 差旅，接待和其它杂项支出金额五千元以内票据可交由总经理代行签字后, 经财务人员审核后即可报销；五千元以上需交由财务审核后递交董事长签字后，经财务人员审核后方可报销；
抄送：董事会 制表人：何宏亚 校对人：何宏亚 [第1页/共3页]
钻石音乐会所行政内文
B. 营业商品耗品采购报销贰万元内票据可交由总经理代行签字后，经财务人员审核后即可报销入账；贰万元以上必须交由董事长签字后，经财务人员审核后方可报销入账；
C. 总经理可行使代行签署的权利，但其代签单据由财务部门按月交由董事长统一审核列账，如出现谎报虚签的票据其损失由其本人承担；
4、日常办公用品，低值易耗品，畅销商品等采购频繁的物品，根据实际工作需要，报经董事长同意后集中采购，月底由财务部门审核扎帐交由董事长统一签署报账；
3接待费报销
A•1各部门凡有接待事务必须事前总经理或董事长报告。
A•2日常接待费用由对应的接待部门负责人提请，每次不超过500.00元的，由总经理审核签字报销。
A•3日常接待费用每次超过500.00元以上1000元以内的，接待人须先向总经理请示同意后行事，由董事长审核签字报销。
A•4日常接待费用每次超过1000元以上2000元以内的，接待人须先填写借支单交由总经理签字，财务部审核以与借支，一律事后凭票据由董事长签字报账。
A•5日常接待费用每次超过2000元以上的，须直接向公司董事长请示，经批准后方可执行。
4、签批权限
（1）、公司财务报帐实行董事长一支笔审批。所有财务收支票据须经董事长签批后方能报销、列帐。
（2）、因特殊情况董事长可授权总经理或其它相关人员代为进行财务收支票据的审签。
（3）、未经董事长或董事长授权人士签批的财务收支票据或超限签署的票据，财务部门有权拒绝报帐、付款。
（4）、日常的费用支出一般在十天内进行报帐；借款出差人员回公司后，10天内应到财务部报帐。
5、员工借支
A•员工借支范围和条件
A•1 借支范围仅限于员工生病等非工作用途急需的开支而又未到公司发放工资的前提下，员工最高借支金额限于当月工资金额的70%以内。当月期间内仅限借支一次，非因特殊情况不得重复借支。
A•2所有新进员工因生活费用等需要借支的，必须工作15天以上，由直接上级证明，经总经理审核签字后，出纳方可借支。每人限借支一次/月，金额限定在300.00元以下（含300.00元）。已经领取工资15天以
抄送：董事会 制表人：何宏亚 校对人：何宏亚 [第2页/共3页]
本文来源：https://www.wddqxz.cn/5260b822bd64783e09122bc8.html
2023-02-25
