美食广场财务流程及管理办法

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美食广场财务流程及管理办法

一、备用金管理制度

1、收银岗位按照公司规定，配额固定金额备用金，由部门经理同财务部共同制定标准

2、每台收银机备用金配比金额由部门经理按照部门运营情况调度配比。 3、备用金使用仅限于收银找零、临时性采购及处理应急事件使用，无总经理批准一律不得挪用

3.1临时采购、应急事件处理金额200元以下需部门经理批准即可使用 3.2临时性采购金额或处理应急性事件金额超过200元的，需经过总经理批准方可使用

3.3越权使用备用金按照挪用公款处理，追究收银员及相关管理人员责任 4、建立备用金使用登记表

4.1每日备用金领用、非找零使用细则按照时间顺序依次登记

4.2收市后核对电脑数据及营业日报表，做到登记无误后，由楼面负责人同收银员共同签字后，同日报表、营业款、备用金一同封存，投入收款箱。

5、备用金每日于领用及收市两次清查，均需收银员楼面负责人或财务人员至少2人以上共同核实 二、收银员财务工作流程

1、每日早班上班同财务人员共同开启投款箱，根据报表清点上一工作日营业款及备用金；确定款项及报表准确无误后，留存备用金，并在备用金登记表上签字确认，营业款由会计领取，并在收银员工作日志上签字确认。 2、由收银主管分配各收银机备用金，领取人在收银日志上签字确认。 3、各岗位收银员严格按照工作流程进行充卡、退卡等收银工作。

4、如有临时采购，或应急性事件发生，收银员应严格按照公司规定的申报制度及程序进行收付款工作

4.1、支取款项需经过公司规定的有效授权人授权后，方可在按照规定填写借款单后方可支付备用金（营业款原则上不得动用，特殊情况需总经理特批） 4.2、支取现金按照个人借款进行账务处理

4.3、使用款项后，使用人需按照财务报销流程进行报销费用，并附有效原始凭

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证。

4.4、如有剩余款项及时上交收银员，由收银员在借款单上填写还款说明并签字，冲抵借款金额

4.5、报销流程审批后，由财务部直接核销收银账务，将费用补充备用金 5、交接班

5.1、早班收银员下班前将账务、现金同晚班收银员进行清点交接；

5.2、账务、现金核对电脑报表，交接清晰后晚班收银员全面接手账务及现金，双方在收银日志上签字确认后早班收银员方可下班 6、收班结账

6.1、收银员打印电脑账单作为对账凭据

6.2、严格按照实则发生制填写收银日报表，并核对电脑账单

6.3、账务、现金核对无误后，将日报表、现金、票据及备用金登记表同部门负责人一起再次核对

6.4、双方核对无误后，将现金、日报表、电脑报表小票、票据及备用金登记表一同封入投款袋，共同投入投款箱内，收银员下班 三、票据管理制度 1、发票管理制度

1.1、税控发票机由制定收银员管理 1.2、发票不得丢失，废票回收做现金管理 1.3、制定发票开具登记表，严格登记

1.4、严格按照发票开具流程开具发票，尽量减少废票率 2、借款单管理制度

2.1、严格按照借款单格式填写

2.2、根据借款权限，由收银员确认授权合法性

2.3、借款金额严格按照授权金额及实际发生金额支付，杜绝虚报、增项等现象。 2.4、事件发生后，剩余款项应第一时间归还收银台，并由收银员在借款单上进行备注

3、报销凭证管理制度

3.1、收银员按照规定审核原始凭据的合规性

3.2、确定原始凭据合规后，由收银员填写报销凭据，并冲抵借款

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