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详细的公司财务管理流程
详细的公司财务管理流程（1、出纳岗工作流程）
2011-08-09 16:44:52| 分类： 企业管理 | 标签： |字号大中小 订阅 一、出纳岗工作流程 二、销售费用岗工作流程 三、管理费用岗工作流程 四、固定资产岗工作流程 五、材料审核岗工作流程 六、成本核算岗工作流程 七、销售核算岗工作流程 八、工资福利岗工作流程 九、税务岗工作流程 十、内部审计岗工作流程 十一、主管岗工作流程
一、出纳岗工作流程 （一）现金收付 1、收现
根据会计岗开具的收据（销售会计开具的发票）收款 → 检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名
→ 在收据（发票）上签字并加盖财务结算章 → 将收据第②联（或发票联）给交款人 → 凭记账联登记现金流水账
→ 登记票据传递登记本 → 将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证。
工资及固定资产岗（水电费、代收款项） 管理费用岗（其他应收款） 销售核算岗（货款）
成本核算岗（加工费、材料款） 注：
（1）原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有“转账”字样，后加盖“转账”图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。
（2）随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据，可以没有交款人签字。
2、付现
（1）费用报销
审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致 → 检查并督促领款人签名 → 据记账凭证金额付款 → 在原始凭证上加盖“现金付讫”图章 → 登记现金流水账 → 将记账凭证及时传主管岗复核。
（2）人工费、福利费发放
凭人力资源部开具的支出证明单付款（包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项） → 在支出证明单上加盖“现金付讫”图章 → 登记现金流水账 → 登记票据传递登记本 → 将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证
3、现金存取及保管
每天上午按用款计划开具现金支票（或凭建行存折）提取现金 → 安全妥善保管现金、准确支付现金 → 及时盘点现金 → 下午3：30视库存现金余额送存银行
注：
（1）下午下班后，现金库存应在限额内。
（2）从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从，注意保密，确保资金安全。
4、管理现金日记账，做到日清月结，并及时与微机账核对余额。
（二）银行存款收付
1、银收
（1）收货款整理销售会计传来支票、汇票 → 核查和补填进账单 → 上午上班时交主管岗背书 → 送交司机进账及取回单 → 整理从银行拿回的回款单据 → 将第一联与回执粘贴在一起 → 在微机中编制回款登记表并共享 → 打印 → 将回款登记表连同回款单传销售会计
（2）其他项目收款
收到除货款以外项目的支票、汇票 → 填写进账单 → 进账 → 回单 → 登记票据传递登记本 → 相关岗位
（3）贷款
收到银行贷款上账回单 → 登记票据传递登记本 → 传管理费用岗位
2、银付
（1）日常性业务款项 根据付款审批单（计划内费用经相关岗位审核，计划内10万元以上或计划外费用经财务部长或财务总监审核）审核调节表中无该部门前期未报账款项 → 开具支票（汇票、电汇） → 登记支票使用登记本 → 将支票、汇票存根粘贴到付款审批单上（无存根的注明支票号及银行名称） → 加盖“转账”图章 → 登记单据传递登记本 → 传相关岗位制证 ——→材料核算岗（材料采购）
——→成本核算岗（外协加工、车间质保费用） ——→管理费用岗（管理部门用款） ——→销售费用岗（销售部门用款） ——→工资福利岗（工资兑现、福利）
——→及固定资产岗（GMP部门费用、固定资产购建） 注：
a.开出的支票应填写完整，禁止签发空白金额、空白收款单位的支票。 b.开出的支票（汇票、电汇）收款单位名称应与合同、发票一致。 c.有前期未报账款项的个人及所在部门，一律不办理付款业务。 （2）打卡工资
根据工资岗位开具的付款审批单（经财务部长签字）开具支票 → 填写进账单 → 连同工资盘交司机送南湖建行 → 登记支票使用登记本 → 将支票存根粘贴到付款审批单上 → 加盖“转账”图章 → 登记单据传递登记本 → 工资福利岗
注：
本文来源：https://www.wddqxz.cn/519ac462a45177232f60a2b8.html
2023-03-04
