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文件名称：外协加工财务管理流程
文件编号：HYKJ-CW（流程）-005 制订：
版本/修订：第1版/0 审核：
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流程
合同签订
权责 说明
相关文件表单或考核点
周清
1、 合同签订
外协口 2、 进度跟踪
3、 每周汇总完成临时整改，纸字合同签订交财务部
会计3
审核合同 系统订单审核
1、纸质合同条款符合公司标准格式条款，超越公司标准格式的条款（按公司管理规定）附合同审批单；
2、纸质合同及加工明细上由经办人员、部门主管、总经理签字以及对方单位授权人员签字并盖鲜章；
3、合同加工明细与系统订单内容（包括工作令、加工单位、工时定额、工时单价、税率等）一致，工时单价不得超过产品长期委托加工合同的单价，并税率一致；
4、财务部盖合同章时留存合同原件及加工明细一份； 5、临时整改，及时进行订单审核，登记，每周取得汇总外协口纸字合同
合同评审
财2009（28）号文，两个工作日内完成，特殊及时完成订单审核
加工金额确定
1、 见系统内质检通过的外协件，及时确认金额(日清) 2、 及时取得发票货到发票到，货到发票到达最迟不得超过
外协口
六个月（金意系统内不得有超过六个月来货未来票数据） 3、 不得有过期发票（90天内），发生损失当时人承担 会计3
严格执行规定
外协票据挂账
1、 发票是否过期（90天内），是否按票面要求开具，票面是否有污染
2、 增值税发票（或普票）和对应的外协加工金额确认单一致：核对该供货商的外协加工金额确认单与发票金额和货物名称是否一致，外协加工金额确认单的税率与发票的税率是否一致，外协加工金额确认单单据上有无库管、采购员及部
严格按要求办理 门主管签字。
3、 及时完成金意系统财务稽核，然后将审核合格的发票与外协加工金额确认单入总账进行账务处理。
4、 及时完成（日清）增值税发票抵扣汇总登记（包括发票号、供货单位、金额与税额，发票性质），报税人员送税务机关验证，月末将已验证增值税发票抵扣联装订。 5、 及时完成合格单据的冲账和挂账的凭证填制。 外协口每月10号前报资金计划表，由财务部长核定月付款额度
资金计划表收到确认；付款资金安排到位
确定付款资金
财务部长
1、 取得年产品长期委托加工合同 2、 原则上付给单位的款项不使用现金支付，若因特殊情况会计3 确实需要支付现金的报财务负责人签字同意
3、 财务部以帐务进入系统、实物到达公司取得外协加工金
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文件名称：外协加工财务管理流程
文件编号：HYKJ-CW（流程）-005 制订：
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付款单据审核
额确认单并与发票一致的作为付款依据 4、 若合同约定必须预先支付款项的，凭合同（原件鲜章） 和借款单付款 财2009（7）号5、 若有预付款，按合同要求应该到货的而货未到达库房，文，按要求办应该到发票的而发票未到财务部不得付款 理
6、若财务部要求对帐而未取得对帐单的，或对帐后不符又无结果的不得付款
7、若有货物到达超过六个月仍未取得发票不得付款 8、未缴纳质量扣（罚）款的不得付款。
1、 对外协口交来待付款的单据（付款单、借款单），会计 需先审核是否满足财务付款原则以及资金计划安排
会计1 2、 单据及发票金额填写无误，有经办人、部门主管签字、
付款用途、支付方式、账号并填写完整、无误
3、 审核无误会计签字确认，在总经理签字之日送总经理处签字。
1、 及时完成金意系统付款录入
会计1
2、 金意系统与总账数据一致 会计3 出纳
在规定付款日完成付款凭证的填制
1、 出纳见审核无误的记账凭证在规定付款日内进行付款 2、 网银支付的将网银支付凭据交付款部门 3、 签发支票应取得票据签收单
4、 允许支付的现金或银行承兑汇票应取得收据后支付
付款复审报批
在规定日完成单据初审
系统付款录入
周清 月清 周清
填制付款凭证
出纳付款
周清
账务核对
1、监控金意系统应付款台帐准确性
外协口 2、对加工厂商月送货明细与金意系统月外协加工金额确认
明细核对无误
3、预付款后跟踪货物到达时间，不得超过合同约定期限 1、 与采购部确认来货未来发票送货金额（依据金意系统数 据），系统内不得有来货未来发票超过六个月数据
会计1 2、 按月清理预付款，对超过三个月的预付款要进行跟踪，
异常情况报主管领单
月清
备案
质量扣款
质量管理部
1、 发生质量扣款，质量管理部及时将扣（罚）通知单到外协厂家，外协厂家签字
2、 质量管理部每月2号前将上月发生不合格品扣（罚）款清单交财务部，财务部收款（当月内完成收款），如不能收到款财务部及时报质量管理部，质量管理部协助完成收款。
月清
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本文来源：https://www.wddqxz.cn/515c44dc3186bceb19e8bba1.html
2023-03-27
