某某足道养生会所财务管理制度

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聚昕庭足道养生会所财务管理制度



加强财务管理是提高经济效益的一项重要工作，财务人员应严格按照财务管理制度的要求，完成本职工作。现结合会所财务特点，制定如下财务管理制度： 1、会所应在银行开设独立帐户，单独设立帐薄。银行备案用签加盖会所财务章、店长名章。投资人掌管公章、财务章，店长掌管名章。

2、会所营业收入、费用、利润，应进行单独核算。会计应制作规范的会计凭证，及时登记入帐，按时编制各种财务报表（如：财务月报表、利润分配表、税务报表等）。

3、会所每日营业的现金收入，会计、出纳员第二日必须全部存入会所在银行开立的存折中，会计及时记入现金日记帐。会计掌握存折密码，出纳保管存折。会计、出纳只能存款，无权提款，更不能将存折交给任何人。每日营业的支票收入，会计、出纳员第二日必须全部存入会所在银行开立的帐户中，存单交给会计及时记入银行日记帐。

4、从银行支付款项时，经投资人批准由出纳员开具银行支票时，支票应加盖投资人银行印签予留章，方可有效。从存折支付款项时，经店长批准后，由会计、出纳共同提取。

5、会所应设立费用明细账，依据费用支出凭证分类记入各自账簿，每发生一笔记帐一笔。月末将各账簿发生额进行合计，每项数额按财务报表要求如实填报。

6、出纳员在支付报销款时，必须认真审查发票的真实性，是否有店长的签字、经办人签字，如不符合手续，不予报销。

7、出纳员报销费用单据时，先由报销人将原始单据粘贴在报销单上，会计审核签字，投资人签字后，出纳员方可报销。报销后的原始单据，必须及时传递给会计，由会计根据费用支出情况，分类制作会计凭证，记入各自账簿。 8、出纳员要设立现金日记账，按照收、支业务发生的顺序逐笔记入并进行日清月结，账面结存余额要与实际库存现金相符。出纳员要设立银行往来账，按照收、支业务发生的顺序逐笔记入并进行日清月结，账面结存余额要与银行实际


结存相符。

9、会所每月营业收入、费用支出要准确核算，及时结算当月实际的利润，储蓄存款当月及时结清。

10、会所当月实现利润，当月进行分配。投资人将应分得的利润由区域经理和区域会计共同核定后，制作利润分配表，店长签字后，于下月5日前划分到投资人各自帐户。

11、会计根据当地税务机关纳税标准进行报表、纳税工作。

12、会所月末核算完毕后，将财务月报表、利润分配表两表经本店店长签字认可，交到投资人。

13、会所实现利润后必须上交分配，未分配前任何人不准私自挪用利润款。

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