公司财务管理制度细则

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公司财务管理制度细则1

财务管理制度 一. 库存现金管理

1. 公司财务部库存现金控制在核定限额内，不得超限额存放现金。 2. 严格执行现金盘点制度，做到日清日结，保证现金的安全。现金遇有短 款，

应及时查明原因，报告单位领导，并要追究责任者的责任。

3. 不准用"白条”入帐。

4. 不准私人挪用、占用和借用公款现金。

5. 到公司以外金融机构提取或送存现金邙R额1万元以上）时，需由两名 人

员乘坐公司汽车前往。

6. 现金出纳员必须严格和妥善保管金库密码和钥匙。

7. 现金出纳员要妥善保管金库内存放的现金和有价证券；私人财物不得存

放入内。

8. 现金岀纳员必须随时接受开户银行和本单位领导的检查监督。 9. 出纳员必须严格遵守执行上述各条规定.

二. 银行存款管理

1. 公司必须遵守中国人民银行的规定，办理银行基本帐户和辅助帐户的开

户和公司各种银行结算业务。




2. 公司必须认真贯彻执行《中国人民银行法》、《中华人民共和国票据 法》

等相关的结算管理制度。

3. 作废的银行支票山出纳员加盖作废戳记，妥善保存。

4. 银行结算方式根据公司实际情况采取如下儿种方式：支票（现金支票、 转

帐支票）、银行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、委托收款（仅限于水 费、电费、电话费结算），除上述结算方式外，其他不予使用。

5从银行取回的各种结算凭证，要及时入帐。

6公司应按每个银行开户帐号建立一本银行存款明细帐，出纳员应及时将 公

司银行存款明细帐与银行对帐单逐笔进行核对。于每季度末做岀银行核对余 额调节明细表。

7银行出纳员对银行调节明细表所记载的帐项必须及时查明原因，对出现 的

差错通知责任人进行更正，对未达帐项要及时予以清理。造成的帐帐不一 致，应尽快解决。

8空白银行支票与预留印鉴必须实行分管。曲出纳员逐笔登记，记录所签 发

支票的用途、使用单位、金额、支票号码等。

三. 往来帐款的管理

1应收帐款的管理：公司各销售部门根据形成收入的确定标准及时开据发 货

票后，山财务部作好帐务处理，编制会计记账凭证，登记有关收入和与客户 应收账款往来的会计账簿，同时要定期与销售部门进行核对，保证双方账账核 对一致。

2. 其他应收款的管理：公司各部门形成的出差借款、采购借款、各部门备

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