财务部如何管控采购

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财务部如何管控采购



企业应当建立严格的验收制度，有条件的企业应由专门的验收机构或验收人员对购买物资进行验收，并出具验收证明。对于验收过程中发现的异常情况，根据异常情况的金额或性质，应有明确的报告渠道，以便查明原因、及时处理并追究责任。 财务部如何管控采购 1.采购监管。

建立审批制度，由老板或老板指定人员负责审批。规范采购单(注：不是收料单)，进行三家比价作业。规范供应商，尽可能固定选择两三家加工厂。采购人员定期记录配件加工的历史价格(这一点很重要)，每月编总一张，发至财务部或其他部门归档备案。

2，当领用材料时，成会会按照成本价格记入“生产成本”。

相应“原材料”减少;当加工一半入库时按照成本价格记入“半成品”，相应“生产成本”减少;如果再外包加工，按照成本和加工记入“委托加工商品”，相应“半成品”减少;当收回外包产品入库，按“委托加工商品”全部金额转入“库存商品”。加工费当然是进成本的啦!这就是成本会计的简易流程。

3，外包加工的产品。

无论是否按斤两计算加工费，只要你公司是按个数或件数来销售的，则把总加工费除以收回的产品个数，计算分摊到每一个产品中的加工成本。月末核算成本时，也是依照产品的件数来分摊。当然，在生产过程中会有合理损耗，属于正常。如


果原本100件产品，因合理损耗剩下98件，则分摊到这剩下的98件产品当中。记入“库存商品”的成本。 财务部如何管控采购

1、采购计划的制订环节。这个环节要解决的问题是“买多少?什么时间买?”

这个环节风险在于采购计划安排不合理，市场上同材、同质、不同价，地域不同和运输方式多样变化趋势预测不准确，这个环节容易出现失控和漏洞，价格差、地域差和运输方式的不同都会造成库存短缺或积压的失控，可能的漏洞导致企业生产停滞或资源浪费。企业应当建立建议预算管理制度和采购申请制度，明确相关部门或人员的职责权限及相应的请购和审批程序，按照预算执行进度办理请购手续，同时合理确定库存，明确再进货点库存范围(即保险储备)。在保障生产正常进行的同时防范库存积压带来的资源浪费。

2、供应商选择环节。即“向谁买”的问题。

企业应当建立供应商管理信息系统和科学的供应商评估和准入制度，对符合准入条件的供应商经评估确定合格供应商名单。企业根据供应商所提供资金的物资和劳务的质量、价格、资信、经营状况等进行实时管理和综合评价，根据评价结果对供应合理调整和选择。 3、定价机制的选择。

主要解决“用什么价格买”以及“用什么方式买”的问题。企业应当根据市场情况、采购计划、采购金额、供应商数量等，按照审批程序和相关部门职能权限确定定价机制。选择采用协议采购、公开招标采购、谈判采购、询比价采购、直接购买等方式合理选择供应商和确定采购价格。对于超过“三重一大”金额的采购应严格履行“三重一大”的决策程序。企业应当按


照规定权限与通过上述方式确定的供应商签订采购合同，明确双方的权利义务和违约责任。

4、其他相关控制机制。包括记录、验收、付款、退货等环节。

企业应当加强对采购过程的管理，尤其是招标采购过程前掌握准确的价格、地域和运输方式信息。做好采购供应业务各环节的记录，招标采购过程中的记录应当归入招标档案保存，确保采购业务的可追溯性。及时咔嚓合同履行情况，对于有可能影响生产的异常情况，应及时预警，必要时出具书面报告并提出应对措施。

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