风险评估报告审核意见

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风险评估报告审核意见

政事业单位内控风险评估报告风险评估报告

单位领导：根据财政部《行政事业单位内部操纵规范（试行）》与单位《内部操纵实施办法》有关规定，我们组织开展了对单位各部门的风险评估活动，现将结果报告如下： 一、风险评估活动组织情况 （一）工作机制

本次风险评估活动，是在单位内部操纵工作领导小组的领导下，由财务科具体组织实施的。为完成工作，经单位领导同意，财务科从办公室抽调有关工作人员构成行政事业单位内控风险评估报告内部操纵风险评估小组，专门从事此次风险评估活动。 （二）风险评估范围

1、本次风险评估所涉及的业务范围分为。单位层面风险与业务活动层面风险。

①单位层面风险要紧包含下列三个方面：组织架构风险：单位内部机构设置不合理、部门职责不清晰、内部操纵管理机制不健全等情况导致的风险;经济决策风险：单位经济活动决策机制不科学，决策程序不合理或者者未执行导致的风险;人力资源风险：单位岗位职责不明确、关键岗位胜任能力不足等行政事业单位内控风险评估报告导致的风险。②业务活动层面风险。本单位经济活动业务层面的风险要紧包含预算管理风险、收支管理风险、政府采购管理风险、资产管理风险、合同管理风险与其他风险。 2、本次风险评估所涉及的部门范围 主责部门。内部操纵工作领导小组。 配合部门。财务科、办公室等有关部门。 （三）风险评估的程序与方法 1、风险评估程序

本次风险评估活动，风险评估小组先研究制定了风险评估工作计划，明确风险评估的目标与任务;其次组织召开了由财务部门负责人参加的动员会，对风险评估活动做出了动员与安排，要求财务部门先进行自查，查找






风险点，研究整改措施，向风险评估小组汇报自查情况;再次，风险评估领导小组根据财务部门的自查情况，选择关键科室与自查风险点少的项目进行重点检查;最后，根据财务部门自查情况与现场检查的工作底稿与收集到的资料，进行风险分析，组织编写风险评估报告。 2、风险评估方法

本次风险评估活动，使用了风险清单法、文件审查、实地检查法、流程图法、财务报表分析法与小组讨论与访谈等方法以识别风险;使用了概率分析法、情景分析法与风险坐标图法以分析风险。 （四）收集的资料与证据等情况

支持本风险评估报告的要紧有风险评估工作底稿，有关文件、会计凭证，与自查情况等。

二、风险评估活动发现的风险因素 （一）单位层面风险因素

单位的部分内控关键岗位的工作人员没有定期轮岗（风险点a1）。 （二）业务层面风险因素

1、单位预算未分解下达至各科室及业务部门，可能导致预算权威性不足，执行力不够（风险点b1）;

2、单位未按规定定期对的货币资金、固定资产进行核查盘点，不符合资产业务管理制度（风险点b5）。 三、风险分析 1、单位总体风险水平

根据风险评估表对单位各个层面风险进行打分评价，单位总体风险水平为25.98（风险最高100分），属于偏低水平。

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