仓库账务管理

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仓库账务管理

一、目的

本管理文件的目的是规范仓库进销存核算，及时准确的反映库存物资。 二、范围

本管理文件适用于仓储管理部各仓库管理的三级明细账和二级明细账的核算。 三、相关程序管理文件 四、业务流程 步骤 完成时间 涉及部门及岗位 步骤说明 1 每日下班仓储管理员/财务仓储管理员每日汇总当日的《临时入库单》、《出

前 会计部 库单》、《入库冲红单》和《出库冲红单》，《临

时入库单》和《入库冲红单》的第二联仓库记账联交财务会计部，《出库单》和《出库冲红单》的第二联财务联交财务会计部

2 每日下班仓储管理员/仓储仓储管理员根据出入库单登记仓库台账，并制作

前 管理部部长/采购日报表，将日报表报仓储管理部部长和采购供应

供应部采购员 部采购员；仓库台账按物料品种登记，并注明批

次和编号

3 第二日中仓储管理员 仓储管理员根据仓库每日传递的《出库单》和《出

午前 库单冲红单》登记仓库二级账，《临时入库单》暂

不登账，待质检合格报告出具后，制《正式入库单》，根据正式入库单登记入账，正式入库单一式三联，其中第二联财务联，月底汇总交财务，其余各联留存

3 仓储管理员 临时入库后质检不合格开出的《入库冲红单》，由

于仓储管理员未对临时入库做账务处理，此处亦不登账，只做备查登记；生产管理部退库开出的《入库冲红单》，仓储管理员需登记入账

4 仓储管理员 供应商补货，按正常程序办理入库并登记入账 5 仓储管理员/仓储月末仓储管理员和仓储管理部部长核对月报表一

管理部部长/财务致，仓库管理部部长汇总当月出入库单和月报表会计部 报财务会计部存档

五、单据及报告 《临时入库单》 《正式入库单》 《质检报告书》 《出库单》

《出库冲红单》 《入库冲红单》

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