应收账款管理流程图

【#文档大全网# 导语】以下是®文档大全网的小编为您整理的《应收账款管理流程图》，欢迎阅读！

应收账款管理流程图

分公司会计根据发票编制收款凭证，未回款已开票款项计入“应收账款”，科目下按客户、职员、咨询类别分设明细科目，便于核算管理

每月5号前，往来会计负责按员工编制《应收账款明细表》，发送给各负责人及其部门负责人，提醒员工催收应收账款

各部门负责人负责督促本部门员工催收应收账款，并保证应收账款账龄不高于60天

往来会计核查应收账款账龄是否超过规定期限

是

按公司相关制度对当事人及其部门负责人进行处罚

否

每月5号前向财务总监报送《应收账款明细表》

否

审查应收账款是否出现坏账

继续监督应收账款及时回收

是

按公司相关制度对当事人及其部门负责人进行经济处罚，同时安排往来会计介入追讨

否

是否能将坏账损失追回

是

往来会计编制相关凭证

往来会计编制凭证冲减应收账款余额

本文来源：https://www.wddqxz.cn/4c24e3e430126edb6f1aff00bed5b9f3f80f7253.html