财务管理制度 (5)

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公司财务制度

为加强财务管理，根据国家有关法律法规，结合公

司具体情况，制定本制度。



1财务管理必须严格执行财务纪律，以提高经济效益，增强企业经济实力为目的。财务管理

工作要贯彻“勤俭办企业”的方针。要勤俭节约，杜绝企业经营中的铺张浪费和一切不必要的开支，减少消耗，提高效益财政积累事业单位和会计人员2。公司有一个财务部。财务部主任协助总经理管理财务会计工作。3、出纳不得兼管会计档案保管和债权债务台账登记。4、财务会计人员要认真履行岗位责任制度上，各司其职，相互配合，如实反映和严格监督各项经济活动。记账会计核算、报销必须手续齐全、内容真实、数字准确、账目清晰、日结月结，财务人员在处理会计事务时，必须坚持原则，遵循规则。为了违反财务纪律和财务制度，必须拒绝支付、报销或执行，并及时向总经理汇报。6、财务会计人员应力求稳定，不得调动随便。进来如发生调动或辞职，财务人员必须与接替人员办理交接手续。交接手续不清的，不得离开或中断记帐工作。那个交接包括会计凭证、报表、帐目、资金、公章、实物、未了结事项转让人必须由公司监督交接会计主管原则和科目7。公司严格执行《中华人民共和国会计法》、《会计人员职权规定》、《会计人员工作规则》等有关会计通则、会计凭证和账簿、内部审计、财产清查等法律法规，成本盘存及其他事项。8、借贷记账法为被采纳了会计核算采用权责发生制，以人民币为记账本位币。9、所有会计凭证、会计账簿、报表均采用中文记账，编号采用阿拉伯文数字。笔必须用于录制和公司将使用寿命超过一年的资产分为五类：1。房屋和其他建筑物。机械设备。电子设备（如微型计算机、复印机、传真机等）。交通工具；5。其他设备。11、各类固定资产的折旧年限为：1。房屋建筑物20年。机械设备10年。电子设备和运输工具3年。其他5年设备。固定资产按残值折旧值。如果固定资产折旧后仍能使用的，不计提折旧；提前报废的，计提折旧。12、购入的固定资产，按照购进价格加运输的原则执行，装卸、包装、保险等固定费用待安装资产还应包括安装成本。The固定资产作为投资的原价，以投资协议约定的价格为准。对固定资产的盘盈、盘亏、报废和计价必须进行严格审查。按规定经批准后，在年度决算中处理。存货盘盈的固定资产，以重置价值全额作为原价，并按新旧程度估计和计提累计折旧。原价累计折旧后的差额转入公积金。发生盘亏的固定资产，应当冲减原价和累计折旧，原价减去累计折旧后的差额，作为营业外支出处理。报废固定资产的变动价格收入（扣除清理费用后的净额）与固定资产净值的差额，转入公积金，其损失作为营业外支出处理。公司对固定资产的购进、出售、清理、报废办理会计手续，并设立固定资产明细账会计。那个财务部门要加强对资产、资金、现金和费用的管理，防止损失，杜绝浪费，银行账户的开立和使用必须符合《中华人民共和国银行法》的规定银行。银行银行账户只用于本单位业务收支的结算。严禁将账户借贷给其他单位和个人使用，严禁向外部单位或个人代收代付，银行账户的账号必须保密，除业务需要外不得泄露。17、银行账户印章的使用应当按照分开管理和使用制度进行，不得一人保管和使用个人。如果印章保管员正在临时出差，他银行账户交易应当逐笔记录一，检查一下每月提供银行对账单。未达到余额的，应逐笔调整。19、不得根据批准的合同变更支付方式和用途；受款人（人）不得变更，除非受款人正式书面委托，并经总经理批准。20、库存现金不得超过限额，不得作为现金对白条使用注：现金每日和每月结算收支，以确保库存现金的账面余额一致银行存款余额与实际库存金额一致，现金和银行日记账金额分别与现金和银行存款总额一致。21、出差和借款，经总经理批准，贷款应在归还单位后七日内付清，不得在拖欠。不除业务外，经总经理批准，可以借用公款。


1（1）公司差旅费用制度（1）公司员工在城市范围外执行公务时，可享受差旅津贴；（2）部门经理根据公司员工出差需要决定交通工具的选择；（3） 公司员工出差期间的食宿费和补贴按以下规定执行：（1）租金标准：a.部门经理以上人员的租金标准为一般员工，租金标准为元/天。②伙食补贴和城市交通补贴标准餐费补贴每人元/天；城市交通费每人元/天。（4）实际报销金额超过公司补贴标准的，部门经理或团队经理应说明原因并报公司主管领导批准后方可付款。22、严格现金收支管理。除一般零星日常开支外，其余投资和项目支出必须通过银行转账结算，不得直接兑现，空白支票的用途和使用期限必须注明并向总经理报告。批准。全部空白支票和作废支票必须存放在保险箱中。24、正常办公费用必须有正式发票、完整印章，由部门负责人签字，并在支付和支付前由总经理批准。25、未经董事会批准，严禁对外单位（包括合资、合作企业）或个人提供贷款担保基金会计对于未经批准的资金使用事项，工作人员有权拒绝办理程序。否则，按违反规定处罚，并对损失承担连带责任基金购买办公用具和用品的管理。所有办公用具、用品的采购由保管员负责策划，报领导批准后方可采购人事部登记领用手续、办公柜、桌椅应经常编号和检查。29、个人办公用品器具应当妥善保管，不得随意丢弃、出借。办公用品可在工作调动期间重复使用。办公用品必须办理交接手续。如有损失，按价格。其他问题30。按照上级主管部门的要求及时报送财务报表等财务资料。31、积极参与建设资金筹措工作，通过筹资活动，尽可能使资金结构合理，为达到最优化。32、配合公司业务部门对项

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