公司备用金管理制度(修订)

【#文档大全网# 导语】以下是®文档大全网的小编为您整理的《公司备用金管理制度(修订)》，欢迎阅读！

xxxxxｘx有限公司 备用金管理制度



为了加强公司对各部门、分公司及各直营店备用金的管理,规范借款行为,提高资金利用效率,加强成本费用核算，减少资金损失,特制定本制度。 一、本制度适用于公司各部门、分公司及所有直营店。 二、备用金范围

1、采购员零星采购备用金; ２、个人因公出差零星开支备用; 3、经常性的零星开支备用金； 4、项目兼任财务人员备用金; 5、其他备用金。

三、实行备用金制度有利于各部门、分公司及各直营店工作人员积极灵活地开展业务,提高工作效率,但必须做到专款专用，不得挪用、转借他人或用于其他用途.

四、备用金借款和报销手续程序

1 、工作人员需临时借用备用金时,先填写“借款单”，并按流程经部门领导、财务负责人审批签字.财务人员审核签字后的“借款单”各项内容是否正确和完整,审核无误后办理付款手续。

2、 借款人员完成业务后应在三日内填写“报销单",并经部门主管领导审批后，将“报销单”交审计部审核，审计部将审核无误的经财务负责人、总裁签字审批后的“报销单”转交财务部,财务人员根据审计后的“报销单”，办理报销手续． 3、 财务中心应当按照借款日期、借款部门、借款人、用途、金额、注销日期建立备用金台账,按月及时清理.


4、 借款人办理报销手续时,财务人员应查阅“备用金"台账,查明报销人员原借款金额,对报销的超支款项应及时付现退还本人，对报销后低于备用金金额款项的，应让其退回余额以结清原借款单所借账款。

５、因业务原因长期借用备用金的人员可由财务中心根据实际情况核定，拨出一笔固定数额的现金并规定使用范围；使用部门必须设立专人经管定额备用金，备用金经管人员必须妥善保存支付备用金的收据、发票以及各种报销凭证，并设备用金登记簿,记录各种零星支出。经管人员必须按月定期报销,前账未清,不得继续借款。对因特殊原因不能按时结算的，须提前向财务负责人说明原因，经财务负责人同意后,方可延期。

６、定额备用金和临时备用金申请、使用、归还适用上述规定。

7、分公司、直营店财务部于每月月末对门店备用金进行实地盘点，编制《现金盘点表》；分公司及直营店于每月3号之前向公司总部上报上个月备用金使用情况。

五、备用金额度

1、采购员借用的零星采购用款，单次不得超过500０元,超过5000元的材料采购,应由供货方持合法、真实、完整的原始资料,按规定的程序，经审核批准后,到公司财务部财务人员处办理货款支付、结算手续。

2、备用金使用实行定额管理制度与临时管理制度相结合,定额借款必须由部门部门负责人签字，财务副总裁批准。

3、因紧急状况,无法完成签字审批的不超过2000元的小额零星借款,借款人应通过电话等方式联系部门负责人及财务负责人，说明借款原因、金额,事后及时补交借款单;２0０0元以上临时借款必须经部门负责人签字，财务负责人批准后，出纳人员方可办理付款手续。


4、员工因公出差借款,按预计出差天数、往返路费、住宿费等支出核定借款额度,不得无故多借备用金。

5、其他借款,根据实际情况核定金额。 六、备用金使用审批权限

备用金使用由分管副总裁签字批准，财务副总裁(特殊情况下财务总监也可)签字审批,部门负责人对备用金借款承担责任。

七、借用备用金的人员应在当月内冲账,不得无故拖延,如借款清不完,不发放当月工资．

八、 所有各种备用金，必须在年末进行彻底清理,不允许跨年度使用。对因特殊原因必须跨年度使用备用金时,年底必须重新办理借款手续，并冲销当年借款。 九、本制度由公司财务部负责解释和修订。 十、本制度自下发之日起实施。

本文来源：https://www.wddqxz.cn/45e1cd3689d63186bceb19e8b8f67c1cfbd6ee49.html