现金管理条例

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现金管理制度

为加强现金管理，规范现金结算行为，根据国家《现金管理暂行

条例》，结合本公司实际情况，特制定本制度。

第一、现金的收付保管应由出纳人员负责办理， 非出纳人员不得经管 现金。如遇特殊情况须经领导同意才可由财务部门其他人暂代办理， 但要做到数目清晰，交接清楚。

第二、单位库存现金一律实行限额管理， 最高备用金额度为 50000 元 超过备用金额度的现金应及时送存银行，备用金不足时应及时补足。 第三、单位现金采取收支两条线，不准擅自坐支现金。 第四、及时与银行核对销售款到账情况，确保销售款到账的及时性、 准确性。 第五、严格限制现金使用额度，支付金额较大时，不得使用现金，应 采取银行转账或汇款等方式。 第六、严格执行现金清查盘点制度，保证现金安全完整。出纳人员每 天盘点现金实有数，与现金日记帐的帐面余额核对，保证帐实相符。 会计必须定期或不定期地进行清查盘点，及时发现或防止差错的发 生。如果出现长短款，必须及时查找原因。 第七、严禁白条抵库，白条抵库视同挪用公款。 第八、一切现金收入都应开具收款收据， 即使有些现金收入已有对方 付款凭证，也应开出收据交付款人，以明确经济职责；收入现金签发 收据与经手收款，按要求也应当分开，由两个经办人分工办理，以防 差错与作弊。

第九、不准利用银行存款帐户代其他单位、个人存入或支取现金。 第十、一切现金支出都要有原始凭证，由经办人签名，经主管或有关 人员审核后，出


纳才能据以付款， 在付款后，应加盖“现金付讫 ”戳记， 交由会计做账。 第十一、日常零星开支凭费用报销单由经手人签字，财务部、区域经 理审核，总经理批准后由出纳支付现金。

第十二、为加强对现金的管理，现金应放入出纳专用的保险柜内，不 得随意存放。

第十三、单位的库存现金不准以个人名义存入银行， 以防止有关人员 利用公款私存取得利息收入的现象发生。

第十四、库存现金，包括纸币和铸币，应实行分类保管。出纳员对库 存票币分别按照纸币的票面金额和铸币的币面金额， 以及整数和零数 分类保管。纸币一定要打开铺平存放、并按照纸币的票面金额，以每 一百张为一把，每十把一捆扎好。凡是成把、成捆的纸币即为整数， 均应放在保险柜内保管，随用随取；凡不成把的纸币是为零数，也要 按照票面金额，每十张为一轧，一定要存放整齐，秩序井然。 第十五、现金借款需由经手人填写“借款申请单” ，经区域经理、总 经理审批后到财务支取。

第十六、凡借现金 2000 元以上的必须提前与出纳约定，以便提前准 备。 第十七、单位现金的使用范围

邮寄费、广告费

（二） 宣传员工资、各店收垃圾费用 （三） 差旅费、培训费、业务招待费。 （四） 车油费、过路费、过桥费、停车费。 （五） 员工因公因私临时借款。

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