公司财务报销及付款流程

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财务报销及付款流程的有关规定

为了规范公司财务报销及付款流程，确保公司各项业务顺利开展，加强公司财务管理，规范公司财务报销行为，特制定本制度。

一、报销流程：

经办人（票据整理粘贴）→主管领导签字（确认真实性）→财务签字（确认票据合法性、合理性）→总经理审批→董事长审批→财务报销；

二、借支备用金规定

1、备用金的使用范围：（1）、个人劳务报酬；（2）、零星办公用品支出；（3）、出差人员必须随身携带的差旅费；（4）、结算起点（5000元）以下的零星支出。

2、借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借款者从工资中扣回。 三、费用报销规定

1、公司除正常费用开支外，其余各项支出必须事先提出计划，经领导批准后，在计划范围内列支。

2、关于发票的规定

（1）、必须取得正规税务发票。凡购买货物和接受修理修配劳务的必须取得国税发票，凡运输、工程、劳务、服务业务必须取得地税发票。

（2）、发票内容齐全：客户名称、商品内容、规格、数量、单价、金额、日期必须填写，同时取得发票应盖有开具发票单位的发票或财务专用章。

3、办公物品的购置，由各部门根据需要编制计划，经领导批准后，由


公司按计划统一购买，并建立实物帐，详细登记办公用品的进、出情况，公司每月末应进行盘点。

4、公司员工在市内外出办事，应尽量选择乘坐公交车或公司车，原则上不乘坐出租车，如确因工作需要乘坐出租车，要事先请示领导。

四、报销发票粘贴规定

报销人应将发票及相关附件分类逐张整齐地粘贴在报销单，完整规范地填写相应的内容，具体要求为：

1、费用报销单：填写内容摘要，写清大小写金额，所附单据附件张数。 2、费用报销发票：取得的发票内容要齐全；发票涂改、大小写不符、假发票以及非行政部门开具的收款收据一律不予报销。

3、填写报销单时应使用水笔或钢笔填写，不得使用圆珠笔或铅笔。 五、报销时间

费用报销，必须在费用发生之日起30日内按规定程序进行报批。 六、下列情况不予报销： 1、所有罚款不予报销；

2、白条不予报销，应严格控制白条支出； 3、无理由跨年度的票据不予报销。

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