财务室管理制度

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财务室管理制度

财务部管理制度

一、财务管理工作必须贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约、精打细算、在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗。

二、财会人员都要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。记账、算账、报账必须做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚、日清月结、定期报账。

三、财务人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。对于违反财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并及时向李总报告。

四、财会人员力求稳定，不随便调动。财务人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、账目、款项、公章、实物及未了事项等。

五、一切会计凭证、账簿、报表中文字、阿拉伯数字记载、书写必须使用钢笔，不得用铅笔及圆珠笔书写。

六、财务部要加强对资产、现金及费用开支的管理，防止损失，杜绝浪费。 七、银行账户必须遵守银行的规定开设和使用。银行账户只供本单位经营业务收支结算使用，严禁借账户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转账套现。

八、银行账户的账号必须保密，非因业务需要不准外泄。

九、银行账户印鉴的使用实行分管并用制，不准由一人统一保管使用。印鉴保管人临时出差由其委托他人代管。


十、银行账户往来应逐笔登记入账，不准多笔汇总，也不准以收抵支记账。按月与银行对账单核对，未达收支，应作出逐笔调节平衡。

十一、根据已获批准签订的合同付款，不得改变支付方式和用途;非经收款单位书面正式委托并经李总批准，不准改变收款单位(人)。

十二、现金收支做到日清月结，确保库存现金的账面余款与实际库存额相符。 十三、因公出差，经李总批准借支公款，应在回单位后七天内交清，不得拖欠。非因公事并经李总批准，任何人不得借支公款。

十四、严格现金收支管理，除一般零星日常支出外，其余投资、工程支出都必须通过银行办理转账结算，不得直接支付现金。

十五、领用空白支票必须注明限额、日期、用途及使用期限，并报李总报批。所有空白支票及作废支票均必须存放保险柜内，严禁空白支票在使用前先盖上印章。

十六、正常的办公费用开支，必须有正式发票，印章齐全，经手人、部门负责人签名，经李总批准后方可报销付款。

十七、借款程序:经办人填写借款借据并说明借款原因?部门负责人审批?李总审批?交出纳提现或转账。

十八、严格资金使用审批手续。会计人员对一切审批手续不完备的资金使用事项，都有权且必须拒绝办理。否则按违章论处并对该资金损失负连带赔偿责任。

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