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关于进一步规范财务管理的通知
XX:
近期,市财政检查组对我单位财务工作进行了检查,发现了一些问题并提出了整改意见,为使整改意见落到实处,进一步规范财务工作,严肃财经纪律,提高工作效率,提升工作水平,现就有关事项通知如下:
1、严格公务卡使用。XX各部门、XX各单位要严格按照XX使用的相关规定执行,外出出差、培训、开会、交流学习的,一律按规定使用XX,部分费用不能使用XX的,允许少量使用现金,但各单位财务不安排现金借支,部分人员特殊情况没有XX的,也不安排现金借支,严格现金管理。
2、各单位要按规定停发政策规定之外的各类补贴、值班费、加班费。单位财务部门不能违反规定造表,分管财务领导不得违规审核,单位主要领导不得审批。
3、要规范公务接待有关手续和范围。公务接待报销审批单应注明接待对象、接待事由、陪客人数等内容。公务接待项目中不得有香烟,午餐接待不得有酒水项目。
4、要严格控制外出学习考察。外出考察应有批文、人数、资金控制额等内容。单位不得擅自增加外出考察人数,不得擅自增加考察费用。要严格按有关文件规定的人数和费用标准报销外出考察费用,不得突破文件规定。
5、要严格审核财务票据的合规性。各单位的XX在报账前应对
票据进行初审,包括经办人、证明人的签字手续,对不符合规定的票据,单位财务人员应该拒收。购买各种物品、材料 的发票,必须有购货单位的全称、品种、数量、单价和金额,有收款单位的印章,有详见“清单字样”的发票应附有清单。
6、采购实物报销应有原始凭证,原始凭证必须有完善的实物验收手续。要进一步严格采购手续,属于固定资产采购的,履行固定资产采购程序,包括申购、验收、领用手续等;属于普通办公用品采购的,也要完善签字验收手续,领用时办理领用签字手续。 7、按规定计算缴纳个人所得税。按照税法的有关规定,干部职工工资扣除“五险一金”后,达到起征点的,按率计缴个人所得税,由单位代扣代缴。
8、规范国有资产收益的使用。属于XX的企业,在产生相关国有资产收益(如:租金、资产转让、出售收入等)时,应按新预算管理的规定,及时将有关收入上缴市财政专户,企业经费不足的,应及时申请核拨;属于XX出资的企业,应将有关收益上缴XXXX或XX指定的机构(如XX等),企业生产经营经费不足的,根据需要申请,在收益资金中核拨。
9、规范XX国有企业大额资金使用。XXXXX作为出资人的企业(公司),在购置大宗(批)设备、固定资产和大额资金使用时,应履行请示报告制度。固定资产购置的,按照《XXXX固定资产管理办法》执行报告程序;大额资金使用的,5万元以上(含5万元),应向相关部门报告后,及时请示分管领导和主要领导审定,按XX有关规定办理。
10、关于委托收款的规定。收款方是单位或公司的,原则上不接受委托第三方收款的手续,如情况特殊,需完善以下手续:(1)、委托收款函件应注明:委托人与受托人若发生经济纠纷,与贵单位无关;(2)、受托人的具体办理人员应提供法人身份证复印件、具体办理人员身份证复印件,并承诺对所提供委托函、复印件等资料的真实性承担法律责任。
11、其它事项。各单位的人员工资福利凭XX以及XX提供的上级XX部门的批复、文件计发,单位财务部门审核后,按规定程序报批。报批手续一经完成,各单位财务人员应及时将工资条分发至个人,以便核对和查询,做到服务到位。 特此通知
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