资金归集的统一管理与效益分析

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资金归集的统一管理与效益分析

摘要：资金是企业的血液，对集团公司来说，资金作为连接母子公司最重要的纽带，发挥着极其重要的作用，控制管理好资金就等于把握住了企业的生命线和生存线。在我国企业逐步向“做大、做强、做优”的集团化模式发展的背景下，资金管孕问题的重要性就显得更加突出。为此。从价值链的角度对加强集团公司的资金管理问题进行了理论探讨。



关键词：集团公司 资金管理 价值链

一、概述

为加强财务管理，规范财务行为和投资行为，降低财务费用、财务风险和融资成本，提高资金使用效率、集团经济效益及财务管理水平，实现资金高度集中、统一管理，以确保集团中长期发展规划的顺利实施，经集团董事会研究，决定在集团内实施资金归集管理，对各分子公司资金实行“收支两条线”的管理模式。



二、实施资金归集的必要性

虽然集团成立以来，在加强会计基础工作规范、制度建设等方面做了一些工作，且取得一定成效，但财务管理较为粗放，远远达不到集团管理的要求，特别是资金分散管理、财务核算不统一财务管理中仍然存在诸多问题：



1、费用开支较随意，节支效果不明显；

2、部分项目投资缺乏可行性论证，先斩后奏情况时有发生；

3、资金收支缺乏有效监督，出现违纪违法案件，部分单位还出现私设“小金库”现象，既使企业财产受损失，又不利于对干部的保护；



4、资金过于分散，一方面增加财务费用（资金短缺单位贷款支付较高的利息，资金富裕单位沉淀资金，造成资源浪费），另一方面不能集中资金办大事；



5、融资权限不集中，造成融资直接成本（高利率、支付评估费）和间接成本增加，同时易给企业造成损失。



三、资金归集的重要性

资金归集是集团发展的需要，同时也是集团管理的需要。资金分散在集团成员企业之间，就会造成闲置资金和短缺资金的矛盾；集团对成员企业的管理难以达到最佳水平。实施集团资金管理，是解决以上问题和矛盾的有效途径之一。



四、资金归集的目的

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