财务管理制度资金预算制度

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四、资金预算制度

第一条巾勺及依据

为提高本公司经营绩效暨配合财务部统筹及灵活运用资金， 以充分发挥其经 济效用，各单位除应按年编制年度资金预算外， 并应逐月编列资金预计表，以便 达成资金运用的最帛效益.特制定本办法C

第二条资金汶用

本办法所称资金，系指库存现金，银行存款及随时可变现的有价证券而言。 为定期编表计算及收支运用方便起见， 预计资金仅指现金及银行存款，至随时可 变现的有价iiF卷则归屈「资金调度的行列「

第三条 作业期间

（一） 资料提供部门，除应于年度经营计划书编订时，提送年度资金预算外， 应」海月二十四口前逐月预计按二个月份资金收文资料送会计部’以利汇编0

（二） 会计部应于每月二十八日前编妥次三个月份资金来源运用预计表 （附表 按月配合修订。并于次月十五日前，编妥上月份实际与预计比较的资金来源运用 比较表（附表一式三份，呈总经理核阅后，一份自存，一份留存总经理室，一份 送财务部：

第四条 人俏收入

营业部门依据各种销售条件及收款期限，预计可收 （兑）现数编列（闲表， 第五条 苛务収人

营业部门收受同业产品代为加工，依公司收款条件及合同规定预计可收 ）

现数编列（惘表

第六条

退枳收入

（兑






（一） 退税部门依据申请退税进度，预计可退现数编列 （啊表， （二） 顶计麼退細弟自冷实殒IM* P囚能抵鐵现金支出，孤视币岌" 第七条 H他收入

凡无法直接归属于上项收入皆属之。包括财务收入、增资收入、下脚收入等。 其数额在新台币十万兀以上者，均应加说叨C

第八条资本文岀

（一） 七此依据灿痕支付计划捉佻的支付预算数沐列" （二） 处乩依据兴追「秤辿r预计所石支付诳金須虬

（三） 设备分期付款、分期缴纳关税等：会计部依据分期付款偿付日期予以编

（四） 机构设备、什项设备、预付工程定金等：工务部依据工程合同及进度， 预定支付预算及资材部依据外购L/C开立计划，预计支付资金编列

第九条材料支岀

资材部依请购、采购、结汇作业，分别预计内外购原物料支付资金编列 表.

第十条芽金

会计部依据产俏计划等资料及最近实际发牛鉄斟酌预计支付数編列c 第^一条紳常费用

（一） 外协工缴：外协经办部门应参照外协厂商别约定付款条件等资料，斟酌 预计支付数編列。

（二） 制造费用：会计部依据生产计划，参考制造费用有关资料及最近实际发 牛数，斟酌预计支付数编列C

（三） 推销费用：营业部依据营业计划，参照以往月份推销费用占营业额的比 例扌隹算编列；

（附

（附表..

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