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采购与付款流程财务制度
一、 适用范围：
适用于公司的除费用外的所有付款，包括但不限于购买材料、低值易耗品、固定资产的所有采购与付款。 二、 流程说明： （一）流程图：
供应商
请款人
需求 格请购单
釆购
报关
IQC
财务
no
库存资料
供应商开发
核准 供应商调查
请购单
询价
比价、议价
y
PO或合同 核准
PO或合同
PO或合同
y
不合格单
不合格单
货物
收货单 点收、检验
收货单 不合格单
请款单
发票
发票
报关单 入库
报关单
发票 发票
发票
请款单 请款单 请款单
（二）分类说明： （1） 材料采购：
第一步：下定单：釆购PO经部门经理批准后下给供应商。 第二步：收货：供应商将货物按时送到IQC，IQC在二个工作日内完成点货、检验。如合格收下货物，不合格由质量部在二个工作日内开MRB会义并取得不合格供应商处理单，并在ERP中出单据交财务，并由釆购在二个工作日内与供应商协商后退回供应商，并通知财务。 第三步：收发票：
第四步：请款：国内采购业务IQC收齐所有单据后填写请款单，经部门经理、财务经理批准，按规定要总经理批准的还要经总经理批准。进口采购业务由报关完成以上请款。 第五步：财务审核付款：
（2） 低值易耗品、固定资产采购：
第一步：请购：按公司规定走釆购流程，部门经理应控制是否超过预算。
第二步：下定单：同上
第三步：收货验收：IQC收货,请购人领货并验收并领货。 第四步：收发票：同上 第五步：请款：釆购按(1)请款 第六步：财务审核付款 三、具体业务的票据操作指南：
（一） 材料采购：分为国内采购业务、进口采购业务。 （1） 国内采购业务：
要求单据：PO、收货单（对方送货单）、发票、请款单。 要求请款单供应商名称或代码与发票和PO上的完全一致。
要求发票上的每个原料的数量与送货单上的一致、且不得高于PO上的数量。
要求发票上的每个原料的单价与PO上的一致或低于PO单价。
如果PO约定的付款条件和付款方式请款单应与其一致、总金额与发票一致或低于发票。请款人认为以上有差异的应在请款时说明,如不说明的视为同意。 （2） 进口采购业务：
要求单据：PO、收货单或对方送货单、发票、报关单、请款单。
具体要求适用国内采购业务要求，拆定单不得低于报关单所列金额，如高于报关单金额可以填二张请款单一张按报关单金额，另一张用于补付无报关单等特殊情况的付款。 （二） 低值易耗品、固定资产采购：
业务流程使用单据：使用单位必须提供请购单、PR、CEAR（二千美元及以上的）。
请购、批准、采购下定单、收货、领货（验收）。
本文来源：https://www.wddqxz.cn/40a760c10ba1284ac850ad02de80d4d8d15a0127.html
2022-05-23
