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其他应收款管理办法
第一章 总 则
第一条．目的:
为加强企业财务管理，提高企业资金使用效益，合理减少资金占用，真实地反映会计科目—其他应收款的核算内容，特制定本办法。 第二条．管理机构：财务部总帐管理中心
第二章 管理范围
第三条．按《会计准则》之要求，其他应收款管理的范围应包括：
1。 管理部门员工因公出差的临时借款； 2。 因公需零星购物的临时借款； 3. 营销人员开拓市场的临时借款；
4．管理部门因工作需要支付对口业务款的发票。
第三章 借款程序及相关要求
第四条．管理部门因公出差的临时借款：
1。 管理部门员工因公出差,如需借支差旅费，填写出差申报单报部门负责人批准后（注：各系统负责人及部门负责人出差申报单由总经理批准），由出差人凭出差申报单填写借款单，并注明预借金额、还款具体时间及事由,1000元（含）以内由系统负责人批准借支,1000元以上需经总经理批准借支；各系统负责人预借款项一律需经总经理审批，方可借支;
第五条．因公需零星购物的临时借款:
1. 由具体经办部门作出书面采购计划，并经部门负责人确认； 2。 借支款项时，由借款经办人填写借款单,注明预借金额及事由后,凭书面采购合同报系统负责人签字后,再由总经理审批;
3。借款在1000元以内的，由系统负责人批准,1000元以上的，由总经理批准；
第六条．营销人员开拓市场的临时借款；
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1。 应由本人填写借款单，注明预借金额及事由；
2. 由区域经理、营销总监审查、审核，注明还款日期；交财务部审核借款资信情况；
3. 经财务负责人、总经理签批后到财务部办理借款手续； 第七条．管理部门因工作需要支付对口业务款的发票:
1.管理部门因工作需要需支付对口业务款时，原则上需持相关发票及请款单履行《公司财务制度流程》后，财务部给予款项支付；
2.因工作任务紧急，需提前预付相关款项时，持请款单履行完《公司财务制度流程》后，财务部给予款项支付;各部门应做好相应发票欠缴台帐的登记，各部门负责人为第一责任人； 第八条．实行备用金制度：
工作业务频繁的相关部门，由部门负责人会同财务部总帐管理中心核定定量备用金，以供部门工作业务的正常开展；备用金标准经拟订后，报总经理批准由财务部备案(如驾驶员、工程部零星物资采购员等)；总帐管理中心每月检查备用金的使用情况; 第九条．其他应收款还款、报销期限：
1. 管理部门因公出差的临时借款人员,在返回公司5天内须报销差旅费进行销帐处理；
2. 因公需零星购物的临时借款，在物资验收入库后一个月内凭有效合法发票报销销帐还款；
3. 营销人员开拓市场的临时借款，在借款单注明的还款日期内归还销帐；
4。 管理部门因工作需要支付对口业务款的发票,一个月内需将相关业务发票缴至财务部指定工作人员进行帐务处理,如一个月内不能履行发票缴销手续的，需出具书面说明，并经系统负责人签字后，报财务部备案,季度内必须履行发票缴销手续；因发票缴销手续存在问题的部门,原则上财务部不再受理该部门预付款项的业务;
5．对领用备用金的部门、个人、需定期(不定期）至财务部总帐
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本文来源：https://www.wddqxz.cn/3f678f03f28583d049649b6648d7c1c708a10b33.html
2023-04-28
