财务管理《筹资管理案例》

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【筹资管理案例】





案例一 四通公司筹资管理分析

技能目标

通过此案例的分析，能够根据所给定的付款条件和目前现有的银行贷款利率进行短期筹资决策，并掌握现金折扣本钱的计算。 任务内容

四通公司经常性地向四公司购置原材料，四有公司开出的付款条件为“2／10，N／30”。某天，四通公司的财务经理宋海查阅公司关于此项业务的会计账目，惊讶地发现，会计人员对此项交易的处理方式是，一般在收到货物后15天支付款项。

当宋海询问记账的会计人员为什么不取得现金折扣时，负责该项交易的会计不假思索地答复道，“这一交易的资金本钱仅为2％，而银行贷款本钱却为12％。因此，根本没有接受现金折扣。〞 任务处理

1会计人员在财务要领上混淆了什么？

2丧失现金折扣的实际本钱有多大？

3如果四通公司无法获得银行贷款，而被迫使用商业信用资金〔即利用推迟付款a信用筹资方式〕，为降低年利息本钱，你应向财务经理宋海提出何种建议？ 实训提示

将时间长度转化一致，本钱才具有可比性。










案例二 长期筹资方式的选择 ————大营家：总是“赢〞的



技能目标

通过此案例的分析，能够根据所给定的付款条件和目前现有的银行贷款利率进行短期筹资决策，并掌握现金折扣本钱的计算。 任务内容

四通公司经常性地向四公司购置原材料，四有公司开出的付款条件为“2／10，N／30”。某天，四通公司的财务经理宋海查阅公司关于此项业务的会计账目，惊讶地发现，会计人员对此项交易的处理方式是，一般在收到货物后15天支付款项。

当宋海询问记账的会计人员为什么不取得现金折扣时，负责该项交易的会计不假思索地答复道，“这一交易的资金本钱仅为2％，而银行贷款本钱却为12％。因此，根本没有接受现金折扣。〞 任务处理

1会计人员在财务要领上混淆了什么？

2丧失现金折扣的实际本钱有多大？

3如果四通公司无法获得银行贷款，而被迫使用商业信用资金〔即利用推迟付款a信用筹资方式〕，为降低年利息本钱，你应向财务经理宋海提出何种建议？ 实训小结

必要提示：将时间长度转化一致，本钱才具有可比性。

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