我国中小企业资金管理存在的问题及解决措施

2023-04-09 16:41:17   文档大全网     [ 字体: ] [ 阅读: ]

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我国中小企业资金管理存在的问题及解决措施

1、客户信用管理不到位。突出表现为由于企业结算方式选择不

当而导致账款回收不力甚至不能收回。应收账款作为信用资产,本 质上是企业给予购货方的一笔无息贷款。大量的应收账款,会因占 用大量的资金而产生机会成本,还有可能发生坏账的风险。忽视防 范和控制应收账款风险可能给企业带来的损失,冒险经营,极大地 增加潜亏的可能性。企业经营难以为续。

2、资金价值管理观念淡薄。中小企业在财务管理活动中应考虑

资金在不同时间上的不同价值,应考虑资金随时间的推移可能会发 生增值的作用。资金的时间价值是指货币经历一定时间的投资和再 投资所增加的价值。它的决定因素有两个:时间长短和收益率高低。 要知道企业利润高并不意味价值高,从时间价值看价值最重要利润 是次要的。很多中小企业的管理者没有认识到是资金的综合使用效 率等因素共同形成企业的价值最终都会表现为现金流,在资金的整 个循环过程中缺乏科学性和统一协调性,对资金管理总体认识不到 位。管理层模糊确立企业财务目标,没有树立财务部门的资金监督 权威,资金运营方向不明确,追求资产规模扩大以为资产越多越好, 导致资金使用效率不高,造成产品占用大量资金,库存过量积压势 必造成亏损。

3、中小企业融资渠道狭窄。有的中小企业不缺资金,但是现金

流控制不科学,理财无方或投资无门出现货币资金存量过大现象。 现金近乎是收益最低的资产但它也是流动性能力最强的资产,持有 充裕现金是企业偿债能力及信誉的表现。但是企业现金过剩,就会 导致大量资金闲置,可能正在丧失潜在的投资机会。总之不少中小 企业因大量持有过剩现金不得不付出管理费用、机会成本的代价。

4投资决策不科学投资项目往往要较长时间地占用企业大量

资金,对企业的资金结构和经济效益具有长远、刚性而重大的影响。 投资失误是最大的失误,企业领导在进行投资决策时一定要慎之又 慎。


增强中小企业资金管理工作,切实做到确保实施融资规划使其与 企业投资战略、财务风险控制及可持续增长目标相匹配,时刻保持 资金运营高效循环,才能维持公司健康有序增长,通过资本的配置 与使用最大限度增加股东财富,最终实现企业价值最大化。

1、拓宽融资渠道。有条件的企业积极取得政府和金融机构的支

持,获得资金支持。同时企业应根据自身的实际情况,积极拓展融 资渠道。在内源融资方面可以实施员工持股计划、预收账款融资、 质押应收账款融资、专利权质押融资以及产权交易等内源性融资方 式。在外源融资方面,除了依赖传统外部资金支持,努力寻求企业 金融互助合作,有条件的企业可以考虑风险投资、融资租赁和股 权融资等创新型的融资方式。积极推行公司理财,提高资金集中度, 控制资金流向和流量 ; 强化资金预算控制,实施资金追踪问效管理 优化负债结构,合理占用资金。盘活存量,加速资金周转,提高资 金使用效率 ; 利用应收账款融资,增加现金流入 ; 创新利用金融理财 工具,丰富资金运营手段 ; 整合银行资源,构建良好的银企信用关系

2、实施税收策划合理减少资金流出。税收策划也是资金筹措的

一种方式,它是指纳税人在法律规定的范围内,按政府税收政策导 向,通过对经营活动的实现策划与安排,选择最佳纳税方案,尽可 能减轻税收负担,取得正当的利益。企业财务管理人员应合理有效 地利用不同的筹资方式,降低筹资成本,提高企业的资金使用效率, 减轻纳税负担。

3、中小企业资金管理要树立资金成本理念。中小企业管理者资

管理是否到位,直接左右着企业的整体理财效果高低。企业生产 经营离不开资金。然而有的企业领导片面理解了资金的重要作用, 不合理地多占资金。企业利用资金必然要付出代价。资金的使用应 有相应的回报。不同的资金来源不同的资金成本,企业财务管理 合理安排资金的投资方向,使资金活动获得超过资金成本的收益。 此外理财还应注意资金结构的安排。不同融资方式、融资时机、融 资结构安排都会有不同的资金成本,降低融资成本将直接提升项目 投资价值。资金来源的不同结构决定了企业总体资金成本的水平, 生产经营收益率一定的情况下,就决定了企业的自有资金的获利


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