卓越绩效管理财务资源

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4.4.3财务资源

公司积极有效的培育和配置财务资源，识别各类财务风险，通过资金预算管理、会计核算体系、财务分析管理体系、成本管理等，提高资金使用效率，保证资金安区，促进公司股东权益最大化，保障战略目标的实现。

（1）确定资金需求，提供资金保障

根据公司中长期战略规划和年度经营计划，财务管理中心以经营预算为起点，结合工程成本预算、费用预算、薪酬预算等确定资本性支出和生产经营流动资金需求并最终形成年度财务资金需求，通过应收账款、银行贷款、等确保资金的使用（具体见表4.4.3-1）。

表4.4-X 资金保障方式

资金保障方式 归集资金 工程款回收 银行授信

资金保障措施

建立资金中心，对各分公司银行存款进行集中管理，减少资金沉

淀，加速资金流动，发挥资金规模优势，提高资金使用效率。 公司成立应收账款清欠办，落实催收责任，每个季度定期对应收账款进行统计分析，加速资金的回收速率。 通过银企合作。银行授信额度高达20.0亿元。

（２）2、推行全面预算管理，适时动态调整 公司强化全面预算管理，每年度11月，根据公司总体计划目标，编制下一年度总体预算目标建议值，并报送集团总公司，三上三下，最终根据集团下达的年度预算值编制年度预算，并对预算进行逐级分解下达；年中，跟踪各项预算的执行情况，分析存在的偏差，及时进行修正；

（3）加强资金管理，提高资金使用效率

为提高资金利用效率，公司开发了九恒星资金结算中心系统，将各分子公司银行存款归集，由各单位编制资金周收入、支出计划。报资金中心统筹规划，并对资金周收入、支出计划的准确性进行考核。

（4）加强财务风险管控

公司制定《资金管理及财务风险管理办法》以加强财务风险的控制，提高财务风险事件的应急处理能力，通过大额度资金运作应按照规定履行“三重一大”的决策制度等严格按照制度执行，强化财务风险的监控。（具体见表4.4-X）

表4.4.3- XXXXXX

风险类型 资本运作风险

风险评价

导致企业资金链断裂，企业无

风险防控措施

设置高效的财务管理机构；配备高素质


法持续经营；

财务系统受黑客网络攻击，或意外发生造成系统崩溃，财务数据丢失造成公司损失

的财务管理人员，健全财务管理规章制度，加强财务预测及风险评估意识 1. 及时更新修补系统漏洞. 2. 定期进行软件杀毒

3. 定期检查设备，发现安全隐患

财务信息系统管理的风险

税务管理风险

1． 对发票的真伪及时进行查询

补缴未交、错报、漏报的税款，2． 定期对各类税款缴交情况进行比对产生相关的行政罚款、滞纳分析

金，影响公司的纳税信用等级 3． 与税务部分保持良好交流，及时掌握

最新财务法规 项目核算偏离实际，下达的目标利润偏差较大；施工过程中的核算不及时、不准确，影响成本决策；现场成本管控不到位，成本单价偏高。造成利润流失。

现金管理不善，直接造成公司资产损失

1. 据实编制预算，合理确定目标利润 2. 严格通过OA和sap系统控制成本，

定期核算考察成本情况，并及时分析就纠偏 1． 加强内控管理，不相容岗位分立； 2． 定期轮岗，防范资金管理风险

成本管理风险

现金风险管理的风险

(5)加强费用成本的管控

依据公司总体计划指标的要求及工资总额管理的相关规定下达“三项费用”预算，各部门按照年度计划，每月编制次月费用计划，严格控制成本的支出。每个季度分析实际与计划差异，并及时调整。按照项目计划成本分析表在SAP系统当中制定具体各项成本的阈值，当项目成本接近阈值时出现警告标识,当超出阈值，则不允许入账（见表4.4.3-X）。

表4.4.3-X XXXXXX

费用成本类型 管理费用

主要管控成本方向

管控措施

职工薪酬、差旅费、职工薪酬严格按照公司年度指标

业务招待费、办公费 差旅费和业务招待费用按照事前审批的原则，对于

超保的费用不予报销

办公费按月制定计划。季度分析比较，及时改正 材料费、劳务费、机械设备使用费

制定物质管控办法，实施单项目成本核算。原则上采用询价原则，对于大宗订单采用公开招标，对于金额小，数量多的小型订单在询价的基础上选择长期稳定的供应商。定期对固定资产进行盘点，杜绝资产设备的闲置。

强化资金的管理，提高闲置资金的利用率。

工程施工

财务费用



银行利息

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