上海市国有资产监督管理委员会关于做好2012年内部审计工作的通知

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上海市国有资产监督管理委员会关于做好2012年内部审计工

作的通知

【法规类别】会计综合规定

【发文字号】沪国资委预算[2012]62号 【发布部门】上海市国有资产监督管理委员会 【发布日期】2012.03.22 【实施日期】2012.03.22 【时效性】现行有效 【效力级别】XP10

上海市国有资产监督管理委员会关于做好2012年内部审计工作的通知

（沪国资委预算[2012]62号）



各有关单位：

为进一步做好本市国有企业内部审计工作，强化企业内部控制和风险管理，保障企业可持续发展，根据《关于印发＜上海市国有企业内部审计管理暂行办法＞的通知》（沪国资委统[2009]71号）（以下简称《暂行办法》）等有关规定，现就做好2012年度内部审计工作通知如下： 一、总体目标

2012年内部审计工作要继续贯彻以风险为导向、以控制为主线、以治理为核心的理念，以提升公司价值，服务于企业战略实施为目标，依照完善法人治理结构与部门尽责 1 / 2








相结合、机构设置与职能定位转型相结合、工作重点与企业管理需要相结合的原则，不

断创新内部审计工作模式，积极配合完善全面风险管理体系和内部控制机制，积极开展各类审计项目，切实发挥内部审计的增值职能和服务功能。 二、主要的工作任务

（一）落实三年轮审，加强企业内管领导人员经济责任审计。

各企业要按照《关于印发＜上海市单位内部管理的领导干部（人员）任期经济责任审计实施办法＞的通知》（沪审经[2010]54号）和《关于贯彻落实＜关于印发＜上海市单位内部管理的领导干部（人员）任期经济责任审计实施办法＞的通知＞的几点意见》（沪国资委评价[2011]57号）（以下简称《贯彻意见》）的要求，做好所属企业和重要业务部门负责人经济责任审计工作。

1、突出重点，制定审计工作计划。对列入经济责任审计范围的内部管理领导人员，根据任职、业务性质等，确定2012年审计的人员以及审计的时间、步骤和方法。特别是针对历年市级经济责任审计中发现的二、三级问题较多或领导人员任期较长时间的企业实施审计。

2、保证质量，实施经济责任审计。根据《贯彻意见》的规定，组织精干的人员，对六大方面内容开展审计。

3、提高效果，建立审计评价体系。要在充分调查、深入分析的基础上，结合企业实际和行业特点，建立经济责任审计结果的评价体系，使审计结果与经营业绩评价紧密结合。

（二）立足防范风险，完善企业内部控制执行情况评价工作。

各企业应建立健全内部控制机制，确保财务信息真实可靠、资产安全完整，提高资产运营效

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