财务管理中的主要风险点

2022-12-05 12:47:16 文档大全网 [ 字体：小中大 ] [ 阅读： ]

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学校财务管理中的主要风险点

1.

对重大决策过程不够规范，落实“末位发言制度”不严格，

在一些重大问题决策上，校主要领导存在首先发言定调子的现象，班子成员讨论不充分，导致某些问题决策失误.(什么是“三重一大”：a重大事项决策。凡涉及本单位发展和稳定大局，关系干部切身利益的重大问题，均属于重大事项决策的范围。b重要人事任免。c重要项目安排。d大额度资金使用).

2.会计制度执行不严格，廉政意识不强的风险.

3.对原始凭证审核不严，出现原始凭证不真实、不合法风险（会计核算的原则是真实性原则）。

4.在工作中，有受到上级或领导压力造成不能严格执行财务制度的风险.

5.记账信息错误，会计信息不准确、不真实风险。

6.未按规定进行政府采购，国有资产管理不严格。造成资产流失风险.

7.对财务收支等重大资金使用没有及时提出建议和意见，存在监督不到位的风险。