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国际财务管理计算
1.某日苏黎世市场美元与瑞士法郎的汇率如下： 美元/瑞士法郎 买价 卖价 即期汇率：1.6550—1.6560 1个月远期汇率：162—157
请问，瑞士法郎对美元的1个月远期汇率是多少？ 答案：
瑞士法郎对美元的1个月远期汇率是US$1=SF1.6388—1.6403 分析：
首先，在苏黎世外汇市场上是采用直接标价法，直接标价法下： 远期汇率=即期汇率+升水 远期汇率=即期汇率-贴水
其次，确定升贴水的原则是：在直接标价法下，前高后低为贴水点数，前低后高为升水点数。所以，在本例中，远期汇率应该是减去贴水点数，即1.6550-0.0162=1.6388，1.6560-0.0157=1.6403。
2.我国甲公司在日本发行日元债券，面额10 000日元，票面利率8%，期限3年，每年年末支付利息，期满一次还本。当时银行贷款利息率为10%。 要求：计算该债券的发行价格。
（P/A，8%，3）=2.5771 （P/F，8%，3）=0.7938 （P/A，10%，3）=2.4869 （P/F，10%，3）=0.7513 答案：
9502.52日元
分析：10 000×（P/F，10%，3）+10 000×8%×（P/A，10%，3） =10 000×0.7513+800×2.4869 =9502.52（日元）
3.甲公司从国外商业银行借款，有两种货币可供选择，借A元年利息率12%，借B元年利息率16%，借款时汇率为1A元=6B元。甲公司拟借100万A元或600万B元，期限一年，预测还款时汇率将变为1A元=7B元。 要求：（1）计算比较，确定借哪一种货币比较有利？ （2）计算平衡点时的汇率。
答案：（1）借B元比较有利；
（2）平衡点汇率为1A元=6.21B元 分析：（1）借A元还本付息额：100×（1+12%）=112万A元 借B元还本付息额：600×（1+16%）=696万B元 折合为A元：696÷7=99.43万A元
因为99.43＜112，所以，借B元有利。 （2）平衡点汇率为
1A元
600(116%)
6.21B元
100(112%)
4.我国甲公司2000年1月1日卖给B国B公司商品一批，货款10万B元，B公司将于12月31日付款。1月1日银行公布的汇率为：即期汇率1B元=5元人民币，远期汇率（一年）1B元=4.85元人民币。甲公司预测12月31日的即期汇率为1B元=4.65元人民币。甲公司为了避免汇率变动的风险损失，有以下两种方法可供选择： （1）进行远期外汇交易；
（2）利用借款和投资方法：1月1日从B国借款10万B元，年利息率13%，将借款额汇回甲公司，按当日汇率兑换成人民币，在国内投资可获利13%。所得税税率33%。 要求：计算比较，说明哪一种方法的收入较多？ 答案：第一种方法的收入较多。 分析：
（1）进行远期外汇交易，甲公司可收入： 10×4.85=48.5（万元人民币） （2）利用借款和投资方法：
①1月1日从B国借款10万B元，按当日汇率汇回： 10×5=50（万元人民币） ②在国内投资可获利： 50×13%×（1-33%）=4.355（万元人民币） ③12月31日付息折合人民币数： 10×13%×4.65=6.045（万元人民币）
所以，在借款和投资方法下，甲公司共收入： 50+4.355-6.045=48.31（万元人民币）
因为48.5＞48.31，所以第一种方法的收入较多。
5.以下是2006年8月×日人民币外汇牌价（人民币/100外币）：
货币 日元 美元 港币 欧元 英镑 澳元 加元 瑞郎
汇买价 6.816 795.37 102.29 1013.01 1498.63 604.35 715.12 640.65
汇卖价 6.8707 798.55 102.68 1021.14 1510.67 609.2 720.87 645.79
要求：计算600欧元可以兑换多少人民币？100人民币可以兑换多少日元？100美元可以兑换多少英镑？10加元可以兑换多少澳元？200瑞士法郎可以兑换多少欧元？500港元可以兑换多少美元？ 答案：
600×￥10.1301/€＝￥6078.18
￥100÷￥0.068707/JP￥＝JP￥1455.46 $100×￥7.9537/$÷￥15.1067/￡＝￡52.65
C$10×￥7.1512/C$÷￥6.092/AU$＝AU$11.7387 SFr200×￥6.4065/÷￥10.2114/€＝€125.48 HK$500×￥1.0229/HK$÷￥7.9855/$＝$64.05
本文来源：https://www.wddqxz.cn/3beed72df6335a8102d276a20029bd64793e625c.html
2023-03-05
