酒店管理财务 备用金管理制度——集团连锁酒店财务管理2019(叶予舜)

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酒店管理财务备用金管理制度——集团连锁酒店财务管理



备用金管理制度

目的：

备用金的设立是为了一些部门或个人因为业务的特殊性而出现的，为了保证备用金的完整性和安全性，特拟定以下制度。采购员、收银员、出纳员、司机等要熟悉并遵守此制度 (一)

备用金的申请

1. 要求设立备用金的部门或个人需先填好借支单，说明原因。

2. 财务部对此进行调查和审核，如果确因业务需要，财务部请示总经理审批。 3. 经过审批同意后，申请人可到财务部出纳处领取备用金。

4. 申请人领取备用金，我部即可确认其为备用金保管人(简称保管人)，保管人负

责备用金的完整和安全。

(二) 备用金的保管使用

1. 设立备用金的部门或个人必须对备用金专款专用，不得出现占用、挪用备用金

的情况。

2. 财务部可对设有备用金的部门或个人定期或不定期地进行盘点，盘点时财务人

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员和保管人一起清点备用金，并填制备用金盘点表，双方签字确认。 3. 在对备用金的盘点当中，如果发现备用金有被占用、挪用、短缺等情况，必须

由保管人立即补上，有长款情况则要求保管人解释原因。

4. 任何人不得对保管人提出借用备用金的要求，否则，财务部有权对此行为进行

处罚。

5. 如果备用金一直都发生短缺、占用、挪用等现象，我部有权对保管人进行经济

及行政处罚(经济处罚是短缺、占用、挪用款的2-5倍。行政处罚是口头、严重警告、最后警告等处罚)。

6. 保管人在使用备用金时，可用符合财务制度的单据到财务部报销，经过报销后

到出纳处领取相应的报销金额。

(三) 备用金的归还

1. 保管人因业务关系不需要可随时将备用金归还财务部，财务部开出收据给保管

人以证明其已将备用金归还。

2. 财务部在盘点备用金过程中，如发现保管人不需要备用金或备用金使用量不大，

有权要求保管人在限期内归还部分或全部备用金。

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