库存管理制度

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库存管理制度

一、存货管理的范围包括耗材、软件等的入出库及库存的管理。

二、入库管理

1、外购时，首先由用料部门提出用料计划，由总经理审核，交财务部门纳入收支计划，并通过单位内部支付款项，再由供应部门负责实施采购。

2、购回时，认真填写“入库单”，对“入库单”入库时间、物资名称、规格型号、数量、单价、金额、验收入库等应逐一填写，不得漏项，对无随货同行发票的货物金额应由交货人提供采购价，财务据此入账核算，待发票到后再按实际价格调整。

3、运费结算必须在运输发票后附有一次复写的“入库单”的“运费结算联”，如无运费，应将该联连同“入库单”的“财务联”一起附于购货发票后交财务入账。

4、产品入库必须有采购经手人员及总经理签字。

三、出库管理

1、相关人员从公司外拿产品需要办理“出库单”手续， “出库单”需严格填写出库时间、物资名称、规格型号、数量、经手人等应逐一填写，不得漏项，并交由库存材料管理人员保管。不得漏项，

2、月末，已领用但尚未送往客户的产品，应及时退回仓库，便于财务如实盘查。

3、会计在月底时，应将当月的存货出入库分项目汇总，与仓库保管人员核对，并编制月底库存盘底表，并签字，对库存盘亏，由仓管人员承担产品成本价一半的经济责任。

四、库存管理

1、保管员应设置各种存货保管明细账，并根据出入库单进行账簿登记，经常与财务核对账目，实地盘点实物，保证账账相符，账实相符。物资要堆放整齐，标签清楚，存放安全，保管员对存货的安全和完整负责。

2、对用量或金额较大，领用次数频繁的物资应每月盘点一次，对于所有存货至少要本年彻底清查一次。

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